马耳他印花税计算器
计算在马耳他购买住宅需缴纳的印花税，包括首次购房者免税、自住购房优惠税率，以及城市保护区（UCA）或长期空置房产的免税。
印花税总额
€7,500
按购买价格计算的实际税率为 2.14%
- 基准税率
- 5%
- 减免前税额
- €17,500
- 首次购房者免税额
- -€10,000
付款安排
获取您的印花税计算——以及后续步骤
一封邮件，包含您采取行动所需的一切：
- 一个可重新打开您确切数字的链接，随时调整
- 数字背后的所有假设，一一说明
- 马耳他下一步须知——费用、期限与豁免
仅为估算。最终印花税由公证人在签署契约时计算，如适用额外减免、农业用地、企业转让或特殊计划豁免，金额可能有所不同。
在马耳他购房的总成本（印花税之外）
印花税是马耳他购房通常涉及的七项费用之一。按 5% 标准税率，全款购房通常比房价多出约 6%；首次购房、自住和城市保护区（UCA）优惠可大幅降低这一比例。设定预算时可将此表作为核对清单。
| 费用项目 | 典型范围 | 备注 |
|---|---|---|
| 印花税 | 0% 至 5% | 使用上方计算器。首次购房者首 200,000 欧元免税；其他自住买家首 200,000 欧元按 3.5% 计税；城市保护区（UCA）或长期空置房产在 2026 年 12 月 31 日前首 750,000 欧元免税。 |
| 公证费 | 约 0.5% + 增值税 | 由法律规定（Cap. 55 收费表）：首 11,694 欧元按 1%，至 596,394 欧元部分按 0.5%，超出部分按 0.25%，另加 18% 增值税。贷款契约按收费表的三分之二计费。 |
| 查册及公共登记处 | 约 800 至 1,800 欧元 | 公证人收取的查册及代垫费用（估计 500 至 1,500 欧元；无公开收费表），另加法律规定的公共登记处（Public Registry）费用（300,000 欧元约 300 欧元）。 |
| AIP 许可证 | 0 或 232 欧元 | 仅在需要 AIP 时适用。请使用上方链接的 AIP 资格计算器。 |
| 贷款费用 | 约 450 至 900 欧元 + 贷款契约 | 仅限贷款购房：贷款机构的手续费和估价费（各机构不同），另加公证人按收费表三分之二收取的贷款契约费及公共登记处的抵押登记。 |
| 房产中介佣金 | 0%（买方） | 在马耳他，中介佣金由卖方支付（通常为 5% + 增值税）。买方无需向中介支付任何费用。 |
| 建筑师或测量师 | 300 至 1,500 欧元 | 可选，但对于较旧房产或特色房屋强烈建议聘请。独立于公证人的结构调查。 |
一套 350,000 欧元的公寓按 5% 标准税率计算，全款购房总成本通常约为 371,000 欧元，贷款购房约为 373,500 欧元，未含可能的 AIP 费用。
实例演算：真实马耳他场景下的印花税
三个真实场景及各自实际应缴的印花税，由与计算器相同的计算引擎得出。
示例 1：首次购房者，Sliema 公寓，350,000 欧元
一位欧盟公民购买其在马耳他的第一套房产，首 200,000 欧元按 0% 计税（首次购房者免税），其余 150,000 欧元按 5% 计税。印花税总额：7,500 欧元（实际税率 2.1%）。签署 konvenju 时缴纳 1,500 欧元，签署契约时缴纳 6,000 欧元。
示例 2：二次购房者，Mosta 联排别墅，280,000 欧元
一个马耳他家庭从第一套住房换房并在 12 个月内售出旧房，前 200,000 欧元按 3.5% 缴纳（7,000 欧元），其余 80,000 欧元按 5% 缴纳（4,000 欧元）：共 11,000 欧元。二次购房者退税退还前 86,000 欧元的税款 3,010 欧元，因此净税额为 7,990 欧元（实际税率 2.9%）。konvenju 时缴 2,200 欧元，签署正式契约时缴 8,800 欧元；退税在契约签署后申请。
示例 3：非欧盟买家，Pendergardens SDA，600,000 欧元
一位美国或英国买家在特别指定区域内购房，无需缴纳 AIP 许可费，也不受最低价格限制，但印花税照常适用：600,000 欧元按 5% 标准税率计税，共计 30,000 欧元（由于买家在其他地方拥有房产，不享受首次购房者免税）。签署 konvenju 时缴纳 6,000 欧元，签署契约时缴纳 24,000 欧元。
马耳他印花税如何运作
印花税（duty on documents）由买方在马耳他每次不动产转让时缴纳。应缴金额取决于该房产是否为您唯一的住房、您以前是否拥有过住房，以及该房产是否符合某项限时优惠。
- 确定基准税率. 标准税率为 5%，按成交价与市场价值中较高者计算。戈佐岛已不再有优惠税率：该计划已于 2024 年 1 月 31 日到期。
- 应用您的买家身份. 首次购房者前 200,000 欧元免税。其他购买唯一住房的买家前 200,000 欧元按 3.5% 计税，换房者还可退回最多 3,010 欧元（适用于 2026 年 12 月 31 日前的购买）。位于城市保护区（UCA），或建成 20 年以上且空置 7 年以上的房产，在 2026 年 12 月 31 日前前 750,000 欧元免税。需要 AIP 许可的买家不享受上述任何优惠。
- konvenju 时缴 20%，契约时缴 80%. 印花税分两次缴纳：签署买卖承诺协议（konvenju，与公证人共同签署）时预缴 20%，其余 80% 在签署公开销售契约时缴纳。
各情形下的印花税税率
| 情形 | 税率 | 备注 |
|---|---|---|
| 第二套房或投资 | 5% | 任何不会成为您唯一住房的购买，以及所有需要 AIP 许可的买家。 |
| 首次购房者 | 0% / 5% | 前 200,000 欧元 0%，超出部分 5%。从未拥有住房且购买唯一住房。无年龄限制；自 2025 年 10 月 28 日起长期有效。 |
| 自住 | 3.5% / 5% | 前 200,000 欧元 3.5%，超出部分 5%，适用于购买唯一住房但非首次购房的买家。 |
| 二次购房者 | 3.5% / 5% | 适用自住税率，若旧房在购买前后 12 个月内售出，另退还前 86,000 欧元的税款（最多 3,010 欧元）。适用于 2026 年 12 月 31 日前的购买。 |
| 城市保护区（UCA）或长期空置房产 | 0% / 5% | 位于城市保护区，或建成 20 年以上且空置 7 年以上的房产，前 750,000 欧元免税，超出部分 5%。适用于 2026 年 12 月 31 日前签署的契约。 |
要出售房产？印花税由买方承担，而不是您
在马耳他，房产交易的印花税由买方支付。作为卖方，您的费用是另一些：8%的最终预扣税（特定情况下适用较低税率或主要住宅豁免）、如果您委托中介则需支付的佣金，以及能源性能证书。
在确定要价之前，先了解这次出售实际会花费您多少，以及您的房产在今天市场上会要价多少。
免费评估您的房产印花税常见问题
马耳他的标准印花税税率是多少？
按成交价与市场价值中较高者的 5% 计税。首次购房者前 200,000 欧元免税；其他购买唯一住房的买家前 200,000 欧元按 3.5% 计税；位于城市保护区或长期空置的房产，在 2026 年 12 月 31 日前前 750,000 欧元免税。戈佐岛已不再有优惠税率。
首次购房者免税如何运作？
如果您从未拥有过住房并购买唯一住房，房价的前 200,000 欧元免税，其余部分按 5% 计税。该优惠自 2025 年 10 月 28 日起长期有效，无年龄限制，但不适用于需要 AIP 许可的买家。
二次购房者退税如何运作？
如果您换房，且旧房在新房购买前后 12 个月内售出，新房前 86,000 欧元已缴的税款可获退还：最多 3,010 欧元。此外，前 200,000 欧元按 3.5% 的自住税率计税。退税适用于 2026 年 12 月 31 日前的购买。
戈佐岛还有印花税优惠税率吗？
没有。戈佐岛 2% 的优惠税率已于 2024 年 1 月 31 日到期。如今在戈佐岛购房与在马耳他本岛缴纳相同的印花税，享有相同的首次购房、自住以及城市保护区（UCA）或长期空置房产优惠。
什么是城市保护区（UCA）或长期空置房产免税？
城市保护区（UCA）由规划局（Planning Authority）划定，用于保护历史城区，例如瓦莱塔大部分地区、姆迪纳、三姐妹城以及许多村镇的老城中心。在 2026 年 12 月 31 日前，购买位于 UCA 的房产，或建成 20 年以上且空置 7 年以上的建筑，前 750,000 欧元免税，超出部分按 5% 计税。该优惠不适用于需要 AIP 许可的买家。
印花税何时缴纳？
签署买卖承诺协议（konvenju，与公证人共同签署，通常同时支付 10% 定金）时预缴 20%。其余 80% 在签署公开销售契约、产权正式转移时缴纳，同时支付公证费及任何 AIP 许可费。