Calcolatore imposta di registro Malta
Calcola quanta imposta di registro pagherai su un acquisto residenziale a Malta, inclusa l'esenzione prima casa, l'aliquota per l'abitazione propria e l'esenzione per immobili in UCA o sfitti da tempo.
Imposta totale
26.750 €
Aliquota effettiva del 3,64% sul prezzo di acquisto
- Aliquota base
- 5%
- Imposta lorda prima delle agevolazioni
- 36.750 €
- Esenzione prima casa
- -10.000 €
Calendario dei pagamenti
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Solo stime. L'imposta finale è calcolata dal notaio all'atto e può variare in presenza di altre agevolazioni, terreni agricoli, trasferimenti d'azienda o esenzioni di legge.
Costo totale dell'acquisto immobiliare a Malta (oltre l'imposta di registro)
L'imposta di registro è una delle sette voci di costo tipiche di un acquisto a Malta. All'aliquota standard del 5%, un acquisto in contanti costa di solito circa il 6% in più del prezzo; le agevolazioni prima casa, abitazione propria e UCA possono ridurlo molto. Usa questa tabella come checklist per il budget.
| Voce di costo | Range tipico | Note |
|---|---|---|
| Imposta di registro | 0% al 5% | Usa il calcolatore sopra. Primi 200.000 EUR esenti per la prima casa; 3,5% sui primi 200.000 EUR per gli altri che acquistano la propria abitazione; primi 750.000 EUR esenti per immobili in UCA o sfitti da tempo fino al 31 dic 2026. |
| Onorari notarili | Circa 0,5% + IVA | Fissato per legge (tariffa Cap. 55): 1% sui primi 11.694 EUR, 0,5% fino a 596.394 EUR, 0,25% oltre, più IVA al 18%. L'atto di mutuo è tariffato ai due terzi della scala. |
| Ricerche e Public Registry | Circa 800 - 1.800 EUR | Ricerche ed esborsi fatturati dal notaio (stima di 500 - 1.500 EUR; non esiste un tariffario pubblicato), più la tassa del Public Registry fissata per legge (circa 300 EUR su 300.000 EUR). |
| Permesso AIP | 0 o 232 EUR | Solo se serve un AIP. Usa il calcolatore di idoneità AIP collegato sopra. |
| Costi del mutuo | Circa 450 - 900 EUR + atto di mutuo | Solo con finanziamento: spese di istruttoria e perizia del finanziatore (variano tra finanziatori), più l'atto di mutuo del notaio ai due terzi della scala e una nota al Public Registry per l'ipoteca. |
| Provvigione agenzia | 0% (acquirente) | A Malta la provvigione (tipicamente 5% + IVA) la paga il venditore. L'acquirente non paga nulla all'agenzia. |
| Architetto o perito | 300 a 1.500 EUR | Facoltativo ma fortemente consigliato per immobili antichi o houses of character. Indipendente dalla ricerca strutturale del notaio. |
Su un appartamento da 350.000 EUR all'aliquota standard del 5%, il totale arriva di solito a circa 371.000 EUR per un acquisto in contanti, o circa 373.500 EUR con un mutuo, esclusa l'eventuale tassa AIP.
Esempi pratici: imposta di registro su scenari reali a Malta
Tre scenari realistici con l'imposta di registro effettivamente dovuta in ciascun caso, calcolata dallo stesso motore del calcolatore.
Esempio 1: Acquirente prima casa, appartamento a Sliema, 350.000 EUR
Un cittadino UE che acquista la sua prima proprietà a Malta paga 0% sui primi 200.000 EUR (esenzione prima casa) e 5% sui restanti 150.000 EUR. Imposta totale: 7.500 EUR (aliquota effettiva 2,1%). Pagati come 1.500 EUR al konvenju e 6.000 EUR all'atto.
Esempio 2: Seconda casa, casa a schiera a Mosta, 280.000 EUR
Una famiglia maltese che lascia la sua prima casa, vendendola entro 12 mesi, paga il 3,5% sui primi 200.000 EUR (7.000 EUR) e il 5% sui restanti 80.000 EUR (4.000 EUR): 11.000 EUR. Il rimborso per chi cambia casa restituisce l'imposta sui primi 86.000 EUR, 3.010 EUR, quindi l'imposta netta è 7.990 EUR (aliquota effettiva 2,9%). Pagata come 2.200 EUR al konvenju e 8.800 EUR all'atto; il rimborso si richiede dopo l'atto.
Esempio 3: Acquirente non UE in SDA Pendergardens, 600.000 EUR
Un acquirente USA o UK che compra in una Special Designated Area non paga la tassa AIP e non ha soglia minima, ma l'imposta di registro si applica normalmente: 5% standard su 600.000 EUR equivale a 30.000 EUR (nessuna esenzione prima casa perché l'acquirente ha proprietà altrove). Pagati come 6.000 EUR al konvenju e 24.000 EUR all'atto.
Come funziona l'imposta di registro a Malta
L'imposta di registro (duty on documents) è pagata dall'acquirente su ogni trasferimento di immobili a Malta. L'importo dipende da se l'immobile sarà la tua unica casa, se ne hai già posseduta una e se l'immobile rientra in un'agevolazione a termine.
- Scegli l'aliquota base. Il 5% è l'aliquota standard, applicata al maggiore tra prezzo e valore di mercato. Non esiste più un'aliquota ridotta per Gozo: quel regime è scaduto il 31 gennaio 2024.
- Applica il tuo status. Chi acquista la prima casa non paga nulla sui primi 200.000 EUR. Gli altri acquirenti della loro unica casa pagano il 3,5% sui primi 200.000 EUR, e chi cambia casa riceve inoltre fino a 3.010 EUR di rimborso (acquisti fino al 31 dic 2026). Gli immobili in un'Area di conservazione urbana, o costruiti da 20+ anni e sfitti da 7+ anni, sono esenti sui primi 750.000 EUR fino al 31 dic 2026. Nessuna di queste agevolazioni si applica a chi necessita di un permesso AIP.
- 20% al konvenju, 80% all'atto. L'imposta è suddivisa in due pagamenti: 20% provvisorio alla promessa di vendita (konvenju, dal notaio), e l'80% restante all'atto pubblico.
Aliquote per scenario
| Scenario | Aliquota | Note |
|---|---|---|
| Seconda casa o investimento | 5% | Qualsiasi acquisto che non sarà la tua unica casa, e ogni acquirente che necessita di un permesso AIP. |
| Acquirente prima casa | 0% / 5% | 0% sui primi 200.000 EUR, 5% oltre. Mai posseduto una casa, acquisto della propria unica casa. Nessun limite di età; permanente dal 28 ott 2025. |
| Abitazione propria | 3,5% / 5% | 3,5% sui primi 200.000 EUR, 5% oltre, per chi acquista la propria unica casa senza essere alla prima casa. |
| Seconda casa | 3,5% / 5% | Aliquota abitazione propria, più il rimborso dell'imposta sui primi 86.000 EUR (fino a 3.010 EUR) se la vecchia casa è venduta entro 12 mesi prima o dopo. Acquisti fino al 31 dic 2026. |
| Immobile in UCA o sfitto da tempo | 0% / 5% | Primi 750.000 EUR esenti, 5% oltre, per immobili in un'Area di conservazione urbana o costruiti da 20+ anni e sfitti da 7+ anni. Atti fino al 31 dic 2026. |
Stai vendendo? L'imposta di registro la paga il tuo acquirente, non tu
A Malta l'imposta di registro sul trasferimento immobiliare la paga l'acquirente. Come venditore i tuoi costi sono altri: la ritenuta finale dell'8% (con aliquote ridotte ed esenzione per la residenza principale in casi definiti), la commissione d'agenzia se ne usi una e il certificato di prestazione energetica.
Prima di fissare il prezzo richiesto, scopri quanto ti costerà davvero la vendita e quanto chiederebbe oggi il tuo immobile sul mercato.
- Il costo completo della vendita di un immobile a Malta
- Commissioni delle agenzie immobiliari a Malta: 5% vs 3,5%
- Come vendere un immobile a Malta, passo dopo passo
Domande frequenti
Qual è l'aliquota standard a Malta?
Il 5% del maggiore tra prezzo e valore di mercato. Chi acquista la prima casa non paga nulla sui primi 200.000 EUR; gli altri acquirenti della loro unica casa pagano il 3,5% sui primi 200.000 EUR; gli immobili in un'Area di conservazione urbana, o sfitti da tempo, sono esenti sui primi 750.000 EUR fino al 31 dic 2026. Gozo non ha più un'aliquota ridotta.
Come funziona l'esenzione prima casa?
Se non hai mai posseduto un'abitazione e acquisti la tua unica casa, i primi 200.000 EUR del prezzo sono esenti e paghi il 5% sul resto. L'agevolazione è permanente dal 28 ottobre 2025, non ha limiti di età e non spetta a chi necessita di un permesso AIP.
Come funziona il rimborso seconda casa?
Se sostituisci la tua casa e la vecchia viene venduta entro 12 mesi prima o dopo il nuovo acquisto, ti viene rimborsata l'imposta pagata sui primi 86.000 EUR della nuova casa: fino a 3.010 EUR. In ogni caso paghi l'aliquota del 3,5% sui primi 200.000 EUR. Il rimborso vale per gli acquisti fino al 31 dicembre 2026.
Esiste ancora un'imposta di registro ridotta a Gozo?
No. L'aliquota ridotta del 2% per Gozo è scaduta il 31 gennaio 2024. Un acquisto a Gozo paga oggi la stessa imposta di uno a Malta, con le stesse agevolazioni per prima casa, abitazione propria e immobili in UCA o sfitti da tempo.
Cos'è l'esenzione per immobili in UCA o sfitti da tempo?
Le Aree di conservazione urbana (UCA) sono zone designate dalla Planning Authority per proteggere il tessuto urbano storico, come gran parte di La Valletta, Mdina, le Tre Città e molti centri storici di paese. Fino al 31 dicembre 2026, l'acquisto di un immobile in una UCA, o di un edificio con 20+ anni e sfitto da 7+ anni, non paga imposta sui primi 750.000 EUR e il 5% oltre. Non spetta a chi necessita di un permesso AIP.
Quando si paga?
20% in via provvisoria alla promessa di vendita (konvenju, dal notaio, tipicamente con un acconto del 10%). L'80% restante all'atto pubblico, accanto a onorari notarili ed eventuale tassa AIP.