Calcolatore imposta di registro Malta
Calcola con precisione l'imposta di registro dovuta sull'acquisto di un immobile residenziale a Malta, comprese l'esenzione prima casa e le aliquote ridotte di Gozo e delle UCA.
Imposta totale
0 €
Aliquota effettiva del 0% sul prezzo di acquisto
- Aliquota base
- 5%
- Imposta lorda prima delle agevolazioni
- 70 €
- Esenzione prima casa
- -70 €
Calendario dei pagamenti
Solo stime. L'imposta finale è calcolata dal notaio all'atto e può variare in presenza di altre agevolazioni, terreni agricoli, trasferimenti d'azienda o esenzioni di legge.
Costo totale dell'acquisto immobiliare a Malta (oltre l'imposta di registro)
L'imposta di registro è una delle sette voci di spesa che genera tipicamente un acquisto immobiliare a Malta. Il costo di chiusura totale è di solito il 4-6% del prezzo concordato per un acquirente UE fuori SDA, e il 5-7% per un acquirente non UE che necessita di permesso AIP e magari usa un mutuo in valuta estera. Usa questa tabella come checklist quando imposti il budget.
| Voce di costo | Range tipico | Note |
|---|---|---|
| Imposta di registro | 0% al 5% | Usa il calcolatore sopra. Aliquote ridotte a Gozo (2%) e UCA (2,5%); esenzione prima casa sui primi 200.000 EUR. |
| Onorari notarili | 1% al 2% | Stabiliti dalla scala del Consiglio Notarile. Includono ricerche, redazione e registrazione. Il notaio funge da legale per la conveyance. |
| Ricerche al catasto | 300 a 600 EUR | Ricerche di titolo e architettoniche commissionate dal notaio. Addebitate a costo, separate dall'onorario notarile. |
| Permesso AIP | 0 o 233 EUR | Solo se serve un AIP. Usa il calcolatore di idoneità AIP collegato sopra. |
| Apertura mutuo e perizia | 0,5% all'1,5% | Solo se finanzi. Commissione di apertura più perizia. Le banche maltesi azzerano la perizia periodicamente in promozione. |
| Provvigione agenzia | 0% (acquirente) | A Malta la provvigione (tipicamente 5% + IVA) la paga il venditore. L'acquirente non paga nulla all'agenzia. |
| Architetto o perito | 300 a 1.500 EUR | Facoltativo ma fortemente consigliato per immobili antichi o houses of character. Indipendente dalla ricerca strutturale del notaio. |
Su un appartamento centrale di 350.000 EUR con aliquota standard del 5%, il costo totale si attesta tipicamente intorno ai 372.000 EUR per un acquisto in contanti o 376.000 EUR con mutuo al 90%, prima di eventuali tasse AIP.
Esempi pratici: imposta di registro su scenari reali a Malta
Tre scenari realistici con l'imposta di registro effettivamente dovuta in ciascun caso, calcolata dallo stesso motore del calcolatore.
Esempio 1: Acquirente prima casa, appartamento a Sliema, 350.000 EUR
Un cittadino UE che acquista la sua prima proprietà a Malta paga 0% sui primi 200.000 EUR (esenzione prima casa) e 5% sui restanti 150.000 EUR. Imposta totale: 7.500 EUR (aliquota effettiva 2,1%). Pagati come 1.500 EUR al konvenju e 6.000 EUR all'atto.
Esempio 2: Seconda casa, casa a schiera a Mosta, 280.000 EUR
Una famiglia maltese che cambia abitazione paga il 5% standard sui 280.000 EUR completi (14.000 EUR), poi richiede il rimborso seconda casa di 3.000 EUR sull'imposta pagata sull'immobile precedente. Imposta netta: 11.000 EUR (aliquota effettiva 3,9%). Il rimborso si richiede al Commissioner for Revenue dopo l'atto.
Esempio 3: Acquirente non UE in SDA Pendergardens, 600.000 EUR
Un acquirente USA o UK che compra in una Special Designated Area non paga la tassa AIP e non ha soglia minima, ma l'imposta di registro si applica normalmente: 5% standard su 600.000 EUR equivale a 30.000 EUR (nessuna esenzione prima casa perché l'acquirente ha proprietà altrove). Pagati come 6.000 EUR al konvenju e 24.000 EUR all'atto.
Come funziona l'imposta di registro a Malta
L'imposta di registro è pagata dall'acquirente su ogni trasferimento immobiliare a Malta. L'aliquota dipende dalla zona dell'immobile, dal tuo status come acquirente, e dall'eventuale agevolazione applicabile.
- Scegli l'aliquota base. Il 5% è l'aliquota standard. Le UCA pagano il 2,5%. Gli immobili residenziali a Gozo pagano il 2% nello schema Gozo.
- Applica il tuo status. Gli acquirenti prima casa sono esenti sui primi 200.000 EUR. La seconda casa che sostituisce l'abitazione principale ottiene un rimborso fino a 3.000 EUR.
- 20% al konvenju, 80% all'atto. L'imposta è suddivisa in due pagamenti: 20% provvisorio alla promessa di vendita (konvenju, dal notaio), e l'80% restante all'atto pubblico.
Aliquote per scenario
| Scenario | Aliquota | Note |
|---|---|---|
| Acquisto standard | 5% | Si applica alla maggior parte delle transazioni residenziali tra parti indipendenti. |
| Acquirente prima casa | 0% / 5% | 0% sui primi 200.000 EUR, aliquota corrente sull'eccedenza. Solo unica abitazione principale. |
| Seconda casa | 5% | Aliquota standard, con rimborso fino a 3.000 EUR dell'imposta pagata sull'abitazione principale precedente. |
| Immobile a Gozo | 2% | Aliquota ridotta nello schema Gozo (solo residenziale). |
| Immobile in UCA | 2.5% | Aliquota ridotta per immobili nelle aree di conservazione urbana, comprese la maggior parte degli indirizzi a Valletta e Mdina. |
Domande frequenti
Qual è l'aliquota standard a Malta?
5% del prezzo di acquisto per immobili residenziali. Aliquote ridotte si applicano a Gozo (2%) e nelle UCA (2,5%); gli acquirenti prima casa sono esenti sui primi 200.000 EUR.
Come funziona l'esenzione prima casa?
Se sarà il tuo primo acquisto residenziale a Malta, i primi 200.000 EUR sono esenti. Si applica l'aliquota corrente sull'eccedenza. L'esenzione si applica una sola volta.
Come funziona il rimborso seconda casa?
Se sostituisci la tua abitazione principale, puoi richiedere un rimborso dell'imposta pagata sulla casa precedente, fino a 3.000 EUR. Il rimborso è gestito dal Commissioner for Revenue ed è soggetto ai requisiti temporali del bilancio in vigore.
Perché a Gozo l'imposta è più bassa?
Il governo maltese applica un'aliquota ridotta del 2% sugli immobili residenziali a Gozo nello schema di incentivi attivo. Lo schema viene rinnovato a ogni bilancio.
Cos'è una UCA?
Le UCA sono zone designate dalla Planning Authority per proteggere il tessuto urbano storico maltese. La maggior parte di Valletta, Mdina, le Three Cities e i centri storici di città come Birgu e Naxxar ricadono in una UCA. Gli immobili in UCA pagano il 2,5% invece del 5% standard.
Quando si paga?
20% in via provvisoria alla promessa di vendita (konvenju, dal notaio, tipicamente con un acconto del 10%). L'80% restante all'atto pubblico, accanto a onorari notarili ed eventuale tassa AIP.
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