Kalkulator opłaty skarbowej Malta
Sprawdź, ile opłaty skarbowej zapłacisz przy zakupie nieruchomości mieszkalnej na Malcie, z uwzględnieniem zwolnienia dla pierwszego zakupu, stawki dla domu na własne potrzeby i zwolnienia dla nieruchomości w UCA lub długo pustych.
Łączna opłata skarbowa
0 €
Efektywna stawka 0% od ceny zakupu
- Stawka bazowa
- 5%
- Opłata przed ulgami
- 9100 €
- Zwolnienie dla kupujących pierwszą nieruchomość
- -9100 €
Harmonogram płatności
Otrzymaj Twoje wyliczenie opłaty skarbowej — oraz kolejne kroki
Jeden e-mail ze wszystkim, czego potrzebujesz, by działać:
- Link otwierający dokładnie Twoje liczby — do zmiany w każdej chwili
- Wszystkie założenia stojące za wynikiem, wyjaśnione
- Najważniejsze informacje o Malcie na kolejny krok — opłaty, terminy i zwolnienia
Wartości szacunkowe. Ostateczna opłata skarbowa jest wyliczana przez notariusza przy akcie i może się różnić, jeśli mają zastosowanie dodatkowe ulgi, grunty rolne, transfery przedsiębiorstw lub zwolnienia programowe.
Całkowity koszt zakupu nieruchomości na Malcie (poza opłatą skarbową)
Opłata skarbowa to jedna z siedmiu typowych pozycji kosztów zakupu na Malcie. Przy stawce standardowej 5% zakup za gotówkę kosztuje zwykle około 6% ponad cenę; ulgi dla pierwszego zakupu, domu na własne potrzeby i UCA mogą to mocno obniżyć. Traktuj tę tabelę jako listę kontrolną przy ustalaniu budżetu.
| Pozycja kosztowa | Typowy zakres | Uwagi |
|---|---|---|
| Opłata skarbowa | od 0% do 5% | Skorzystaj z kalkulatora powyżej. Pierwsze 200 000 EUR zwolnione przy pierwszym zakupie; 3,5% od pierwszych 200 000 EUR dla innych kupujących dom na własne potrzeby; pierwsze 750 000 EUR zwolnione dla nieruchomości w UCA lub długo pustych do 31 gru 2026. |
| Honorarium notariusza | Ok. 0,5% + VAT | Ustalone ustawowo (taryfa Cap. 55): 1% od pierwszych 11 694 EUR, 0,5% do 596 394 EUR, powyżej 0,25%, plus 18% VAT. Akt kredytowy jest liczony według dwóch trzecich taryfy. |
| Wyszukiwania i Public Registry | Ok. 800 do 1 800 EUR | Wyszukiwania i wydatki rozliczane przez notariusza (szacunkowo 500 do 1 500 EUR; brak opublikowanego cennika) oraz ustawowa opłata Public Registry (ok. 300 EUR przy 300 000 EUR). |
| Zezwolenie AIP | 0 lub 232 EUR | Tylko jeśli potrzebujesz AIP. Skorzystaj z kalkulatora kwalifikowalności AIP podlinkowanego powyżej. |
| Koszty kredytu | Ok. 450 do 900 EUR + akt kredytowy | Tylko przy finansowaniu: opłaty kredytodawcy za rozpatrzenie i wycenę (różnią się między kredytodawcami) oraz akt kredytowy u notariusza według dwóch trzecich taryfy i wpis hipoteki w Public Registry. |
| Prowizja agencji nieruchomości | 0% (kupujący) | Na Malcie prowizję agenta płaci sprzedający (zwykle 5% + VAT). Kupujący nie płaci agentowi nic. |
| Architekt lub rzeczoznawca | od 300 do 1 500 EUR | Opcjonalne, ale zdecydowanie zalecane przy starszych nieruchomościach i zabytkowych domach (houses of character). Niezależne od badania konstrukcyjnego zlecanego przez notariusza. |
Przy mieszkaniu za 350 000 EUR i stawce standardowej 5% łączny koszt wynosi zwykle ok. 371 000 EUR przy zakupie za gotówkę lub ok. 373 500 EUR z kredytem hipotecznym, przed ewentualną opłatą AIP.
Przykłady: opłata skarbowa w realnych maltańskich scenariuszach
Trzy realistyczne scenariusze z faktyczną należną opłatą skarbową w każdym z nich, obliczoną tym samym mechanizmem, którego używa kalkulator.
Przykład 1: kupujący pierwszą nieruchomość, mieszkanie w miejscowości Sliema, 350 000 EUR
Obywatel UE kupujący swoją pierwszą maltańską nieruchomość płaci 0% opłaty skarbowej od pierwszych 200 000 EUR (zwolnienie FTB) i 5% od pozostałych 150 000 EUR. Łączna opłata skarbowa: 7 500 EUR (efektywna stawka 2,1%). Płatna jako 1 500 EUR przy konvenju i 6 000 EUR przy akcie.
Przykład 2: kupujący drugą nieruchomość, kamienica w miejscowości Mosta, 280 000 EUR
Maltańska rodzina, która zamienia swój pierwszy dom i sprzedaje go w ciągu 12 miesięcy, płaci 3,5% od pierwszych 200 000 EUR (7 000 EUR) i 5% od pozostałych 80 000 EUR (4 000 EUR): 11 000 EUR. Zwrot dla kupujących drugą nieruchomość oddaje opłatę od pierwszych 86 000 EUR, czyli 3 010 EUR, więc opłata netto wynosi 7 990 EUR (stawka efektywna 2,9%). Płatne jako 2 200 EUR przy konvenju i 8 800 EUR przy akcie; o zwrot wnioskuje się po akcie.
Przykład 3: kupujący spoza UE w SDA Pendergardens, 600 000 EUR
Kupujący z USA lub Wielkiej Brytanii nabywający nieruchomość w Specjalnej Strefie Wyznaczonej nie płaci opłaty za zezwolenie AIP i nie obowiązuje go minimalny próg cenowy, ale opłata skarbowa nalicza się normalnie: 5% stawki standardowej od 600 000 EUR to 30 000 EUR (bez zwolnienia FTB, ponieważ kupujący posiada nieruchomość gdzie indziej). Płatne jako 6 000 EUR przy konvenju i 24 000 EUR przy akcie.
Jak działa opłata skarbowa na Malcie
Opłatę skarbową (duty on documents) płaci kupujący przy każdym przeniesieniu własności nieruchomości na Malcie. Jej wysokość zależy od tego, czy nieruchomość będzie Twoim jedynym domem, czy miałeś już wcześniej mieszkanie i czy nieruchomość objęta jest ulgą czasową.
- Wybierz stawkę bazową. Stawka standardowa wynosi 5% i jest naliczana od wyższej z kwot: ceny lub wartości rynkowej. Obniżonej stawki dla Gozo już nie ma: program wygasł 31 stycznia 2024 r.
- Uwzględnij swój status kupującego. Kupujący pierwszą nieruchomość nie płacą nic od pierwszych 200 000 EUR. Inni kupujący swój jedyny dom płacą 3,5% od pierwszych 200 000 EUR, a osoby zamieniające dom dostają dodatkowo do 3 010 EUR zwrotu (zakupy do 31 gru 2026). Nieruchomości w strefie ochrony zabytków (UCA) lub zbudowane ponad 20 lat temu i puste od ponad 7 lat są zwolnione od pierwszych 750 000 EUR do 31 gru 2026. Żadna z tych ulg nie przysługuje kupującym, którzy potrzebują zezwolenia AIP.
- Zapłać 20% przy konvenju, 80% przy akcie. Opłata skarbowa jest dzielona na dwie płatności: 20% zaliczkowo przy umowie przedwstępnej (konvenju, podpisywanej u notariusza) oraz pozostałe 80% przy publicznym akcie sprzedaży.
Stawki opłaty skarbowej według scenariusza
| Scenariusz | Stawka | Uwagi |
|---|---|---|
| Drugi dom lub inwestycja | 5% | Każdy zakup, który nie będzie Twoim jedynym domem, oraz każdy kupujący potrzebujący zezwolenia AIP. |
| Kupujący pierwszą nieruchomość | 0% / 5% | 0% od pierwszych 200 000 EUR, powyżej 5%. Nigdy nie posiadałeś mieszkania i kupujesz jedyny dom. Bez limitu wieku; na stałe od 28 paź 2025. |
| Dom na własne potrzeby | 3,5% / 5% | 3,5% od pierwszych 200 000 EUR, powyżej 5%, dla kupującego swój jedyny dom, który nie kupuje po raz pierwszy. |
| Kupujący drugą nieruchomość | 3,5% / 5% | Stawka dla domu na własne potrzeby oraz zwrot opłaty od pierwszych 86 000 EUR (do 3 010 EUR), jeśli stary dom zostanie sprzedany w ciągu 12 miesięcy przed lub po zakupie. Zakupy do 31 gru 2026. |
| Nieruchomość w UCA lub długo pusta | 0% / 5% | Pierwsze 750 000 EUR zwolnione, powyżej 5%, dla nieruchomości w strefie ochrony zabytków lub zbudowanych ponad 20 lat temu i pustych od ponad 7 lat. Akty do 31 gru 2026. |
Sprzedajesz? Opłatę skarbową płaci kupujący, nie Ty
Na Malcie opłatę skarbową przy przeniesieniu własności nieruchomości płaci kupujący. Jako sprzedający ponosisz inne koszty: ostateczny podatek u źródła 8% (z niższymi stawkami i zwolnieniem dla głównego miejsca zamieszkania w określonych przypadkach), prowizję agencji, jeśli z niej korzystasz, oraz świadectwo charakterystyki energetycznej.
Zanim ustalisz cenę ofertową, sprawdź, ile sprzedaż naprawdę będzie Cię kosztować i ile Twoja nieruchomość kosztowałaby dziś na rynku.
- Pełny koszt sprzedaży nieruchomości na Malcie
- Prowizje agencji nieruchomości na Malcie: 5% vs 3,5%
- Jak sprzedać nieruchomość na Malcie, krok po kroku
Opłata skarbowa, najczęstsze pytania
Jaka jest standardowa stawka opłaty skarbowej na Malcie?
5% od wyższej z kwot: ceny lub wartości rynkowej. Kupujący pierwszą nieruchomość nie płacą nic od pierwszych 200 000 EUR; inni kupujący swój jedyny dom płacą 3,5% od pierwszych 200 000 EUR; nieruchomości w strefie ochrony zabytków lub długo puste są zwolnione od pierwszych 750 000 EUR do 31 gru 2026. Gozo nie ma już obniżonej stawki.
Jak działa zwolnienie dla kupujących pierwszą nieruchomość?
Jeśli nigdy nie posiadałeś mieszkania i kupujesz swój jedyny dom, pierwsze 200 000 EUR ceny jest zwolnione, a od reszty płacisz 5%. Ulga obowiązuje na stałe od 28 października 2025 r., nie ma limitu wieku i nie przysługuje kupującym, którzy potrzebują zezwolenia AIP.
Jak działa zwrot dla kupujących drugą nieruchomość?
Jeśli zamieniasz dom, a stary zostanie sprzedany w ciągu 12 miesięcy przed lub po nowym zakupie, otrzymasz zwrot opłaty zapłaconej od pierwszych 86 000 EUR nowego domu: do 3 010 EUR. Niezależnie od tego płacisz stawkę 3,5% dla domu na własne potrzeby od pierwszych 200 000 EUR. Zwrot dotyczy zakupów do 31 grudnia 2026 r.
Czy na Gozo nadal obowiązuje obniżona opłata skarbowa?
Nie. Obniżona stawka 2% dla Gozo wygasła 31 stycznia 2024 r. Zakup na Gozo podlega dziś tej samej opłacie co na Malcie, z tymi samymi ulgami dla pierwszego zakupu, domu na własne potrzeby oraz nieruchomości w UCA lub długo pustych.
Czym jest zwolnienie dla nieruchomości w UCA lub długo pustych?
Strefy ochrony zabytków (Urban Conservation Areas, UCA) wyznacza Planning Authority, by chronić historyczną zabudowę, np. większość Valletty, Mdinę, Trzy Miasta i wiele centrów wsi. Do 31 grudnia 2026 r. zakup nieruchomości w UCA albo budynku starszego niż 20 lat i pustego od ponad 7 lat jest zwolniony z opłaty od pierwszych 750 000 EUR, a powyżej obowiązuje 5%. Zwolnienie nie przysługuje kupującym, którzy potrzebują zezwolenia AIP.
Kiedy płaci się opłatę skarbową?
20% zaliczkowo przy umowie przedwstępnej (konvenju, podpisywanej u notariusza, zwykle z 10% zadatkiem). Pozostałe 80% płaci się przy publicznym akcie sprzedaży, gdy tytuł własności faktycznie przechodzi na kupującego, wraz z honorarium notariusza i ewentualną opłatą za zezwolenie AIP.