Kalkulator opłaty skarbowej Malta
Oblicz dokładną opłatę skarbową przy zakupie nieruchomości mieszkalnej na Malcie, w tym ulgę dla pierwszego nabywcy i obniżone stawki dla Gozo i UCA.
Łączna opłata skarbowa
7500 €
Efektywna stawka 2,14% od ceny zakupu
- Stawka bazowa
- 5%
- Opłata przed ulgami
- 17 500 €
- Zwolnienie dla kupujących pierwszą nieruchomość
- -10 000 €
Harmonogram płatności
Wartości szacunkowe. Ostateczna opłata skarbowa jest wyliczana przez notariusza przy akcie i może się różnić, jeśli mają zastosowanie dodatkowe ulgi, grunty rolne, transfery przedsiębiorstw lub zwolnienia programowe.
Całkowity koszt zakupu nieruchomości na Malcie (poza opłatą skarbową)
Opłata skarbowa to jedna z siedmiu odrębnych pozycji kosztowych, jakie zwykle generuje zakup nieruchomości na Malcie. Pełny koszt transakcyjny wynosi zazwyczaj 4–6 procent uzgodnionej ceny dla kupującego z UE poza SDA oraz 5–7 procent dla kupującego spoza UE, który potrzebuje zezwolenia AIP i może korzystać z kredytu hipotecznego w walucie obcej. Użyj tej tabeli jako listy kontrolnej przy ustalaniu budżetu.
| Pozycja kosztowa | Typowy zakres | Uwagi |
|---|---|---|
| Opłata skarbowa | od 0% do 5% | Skorzystaj z kalkulatora powyżej. Obniżone stawki na Gozo (2%) i w UCA (2,5%); zwolnienie dla kupujących pierwszą nieruchomość od pierwszych 200 000 EUR. |
| Honorarium notariusza | od 1% do 2% | Ustalane według taryfy Rady Notarialnej. Obejmuje badanie ksiąg, sporządzenie aktu i rejestrację. Notariusz prowadzi całą obsługę prawną transakcji. |
| Badania w rejestrze gruntów | od 300 do 600 EUR | Badania tytułu własności i dokumentacji architektonicznej zlecane przez notariusza. Rozliczane po kosztach, odrębnie od honorarium notariusza. |
| Zezwolenie AIP | 0 lub 233 EUR | Tylko jeśli potrzebujesz AIP. Skorzystaj z kalkulatora kwalifikowalności AIP podlinkowanego powyżej. |
| Prowizja bankowa i wycena | od 0,5% do 1,5% | Tylko przy finansowaniu kredytem. Prowizja przygotowawcza banku plus opłata za wycenę. Maltańskie banki okresowo znoszą opłatę za wycenę w ramach promocji. |
| Prowizja agencji nieruchomości | 0% (kupujący) | Na Malcie prowizję agenta płaci sprzedający (zwykle 5% + VAT). Kupujący nie płaci agentowi nic. |
| Architekt lub rzeczoznawca | od 300 do 1 500 EUR | Opcjonalne, ale zdecydowanie zalecane przy starszych nieruchomościach i zabytkowych domach (houses of character). Niezależne od badania konstrukcyjnego zlecanego przez notariusza. |
Przy mieszkaniu w centralnej Malcie za 350 000 EUR ze standardową 5% opłatą skarbową całkowity koszt wynosi zwykle około 372 000 EUR przy zakupie gotówkowym lub 376 000 EUR przy kredycie na 90%, przed ewentualną opłatą AIP.
Przykłady: opłata skarbowa w realnych maltańskich scenariuszach
Trzy realistyczne scenariusze z faktyczną należną opłatą skarbową w każdym z nich, obliczoną tym samym mechanizmem, którego używa kalkulator.
Przykład 1: kupujący pierwszą nieruchomość, mieszkanie w miejscowości Sliema, 350 000 EUR
Obywatel UE kupujący swoją pierwszą maltańską nieruchomość płaci 0% opłaty skarbowej od pierwszych 200 000 EUR (zwolnienie FTB) i 5% od pozostałych 150 000 EUR. Łączna opłata skarbowa: 7 500 EUR (efektywna stawka 2,1%). Płatna jako 1 500 EUR przy konvenju i 6 000 EUR przy akcie.
Przykład 2: kupujący drugą nieruchomość, kamienica w miejscowości Mosta, 280 000 EUR
Maltańska rodzina zamieniająca swój pierwszy dom płaci standardowe 5% od pełnych 280 000 EUR (14 000 EUR), a następnie ubiega się o zwrot 3 000 EUR z opłaty zapłaconej za zbywaną nieruchomość. Opłata skarbowa netto: 11 000 EUR (efektywna stawka 3,9%). Zwrot uzyskuje się za pośrednictwem Commissioner for Revenue po akcie.
Przykład 3: kupujący spoza UE w SDA Pendergardens, 600 000 EUR
Kupujący z USA lub Wielkiej Brytanii nabywający nieruchomość w Specjalnej Strefie Wyznaczonej nie płaci opłaty za zezwolenie AIP i nie obowiązuje go minimalny próg cenowy, ale opłata skarbowa nalicza się normalnie: 5% stawki standardowej od 600 000 EUR to 30 000 EUR (bez zwolnienia FTB, ponieważ kupujący posiada nieruchomość gdzie indziej). Płatne jako 6 000 EUR przy konvenju i 24 000 EUR przy akcie.
Jak działa opłata skarbowa na Malcie
Opłata skarbowa (duty on documents) jest płacona przez kupującego przy każdym przeniesieniu własności nieruchomości na Malcie. Stawka zależy od strefy, w której leży nieruchomość, Twojego statusu jako kupującego oraz od tego, czy nieruchomość kwalifikuje się do aktywnego programu ulg.
- Wybierz stawkę bazową. 5% to stawka standardowa. Nieruchomości w miejskich strefach konserwatorskich (UCA) objęte są stawką 2,5%. Nieruchomości mieszkalne kupowane na Gozo objęte są stawką 2% w ramach aktywnego programu zachęt dla Gozo.
- Uwzględnij swój status kupującego. Kupujący pierwszą nieruchomość są zwolnieni z opłaty od pierwszych 200 000 EUR. Kupujący drugą nieruchomość, zamieniający główne miejsce zamieszkania, otrzymują zwrot do 3 000 EUR z opłaty zapłaconej za poprzedni dom.
- Zapłać 20% przy konvenju, 80% przy akcie. Opłata skarbowa jest dzielona na dwie płatności: 20% zaliczkowo przy umowie przedwstępnej (konvenju, podpisywanej u notariusza) oraz pozostałe 80% przy publicznym akcie sprzedaży.
Stawki opłaty skarbowej według scenariusza
| Scenariusz | Stawka | Uwagi |
|---|---|---|
| Zakup standardowy | 5% | Dotyczy większości rynkowych transakcji mieszkaniowych. |
| Kupujący pierwszą nieruchomość | 0% / 5% | 0% od pierwszych 200 000 EUR, powyżej obowiązująca stawka. Wyłącznie jedyne główne miejsce zamieszkania. |
| Kupujący drugą nieruchomość | 5% | Stawka standardowa, ze zwrotem do 3 000 EUR z opłaty zapłaconej za poprzednie główne miejsce zamieszkania. |
| Nieruchomość na Gozo | 2% | Obniżona stawka w ramach aktywnego programu dla nieruchomości na Gozo (tylko mieszkalne). |
| Nieruchomość w UCA | 2.5% | Obniżona stawka dla nieruchomości w miejskich strefach konserwatorskich, obejmujących większość adresów w miastach Valletta i Mdina. |
Opłata skarbowa, najczęstsze pytania
Jaka jest standardowa stawka opłaty skarbowej na Malcie?
5% ceny zakupu nieruchomości mieszkalnej. Obniżone stawki obowiązują na Gozo (2%) i w miejskich strefach konserwatorskich (2,5%), a kupujący pierwszą nieruchomość są zwolnieni z opłaty od pierwszych 200 000 EUR wartości.
Jak działa zwolnienie dla kupujących pierwszą nieruchomość?
Jeśli będzie to Twój pierwszy w życiu zakup nieruchomości mieszkalnej na Malcie, pierwsze 200 000 EUR ceny zakupu jest zwolnione z opłaty skarbowej. Od wartości powyżej tej kwoty płacisz obowiązującą stawkę. Zwolnienie przysługuje jednorazowo.
Jak działa zwrot dla kupujących drugą nieruchomość?
Jeśli zamieniasz swoje główne miejsce zamieszkania (sprzedajesz stare i kupujesz nowe), możesz ubiegać się o zwrot opłaty zapłaconej wcześniej za zbywaną nieruchomość, maksymalnie 3 000 EUR. Zwrot jest realizowany przez Commissioner for Revenue i zależy od wymogów czasowych opublikowanych w najnowszym budżecie.
Dlaczego opłata skarbowa jest niższa na Gozo?
Rząd Malty stosuje obniżoną stawkę 2% dla nieruchomości mieszkalnych kupowanych na Gozo w ramach aktywnego programu zachęt wspierającego gospodarkę Gozo. Program jest odnawiany przy każdym budżecie; aktualny termin obowiązywania sprawdzisz na stronie Commissioner for Revenue.
Czym jest miejska strefa konserwatorska (Urban Conservation Area, UCA)?
UCA to strefy wyznaczone przez Planning Authority w celu ochrony historycznej tkanki miejskiej Malty. Większa część miast Valletta i Mdina, Trzy Miasta oraz historyczne centra miejscowości takich jak Birgu i Naxxar leżą w obrębie UCA. Nieruchomość w UCA podlega opłacie skarbowej 2,5% zamiast standardowych 5%.
Kiedy płaci się opłatę skarbową?
20% zaliczkowo przy umowie przedwstępnej (konvenju, podpisywanej u notariusza, zwykle z 10% zadatkiem). Pozostałe 80% płaci się przy publicznym akcie sprzedaży, gdy tytuł własności faktycznie przechodzi na kupującego, wraz z honorarium notariusza i ewentualną opłatą za zezwolenie AIP.