Calculadora de impuesto de transmisiones Malta
Calcula cuánto impuesto de transmisiones pagarás al comprar una vivienda en Malta, incluida la exención de primera vivienda, el tipo para vivienda habitual y la exención para inmuebles en UCA o vacíos desde hace tiempo.
Impuesto total
8790 €
Tipo efectivo del 2,34 % sobre el precio de compra
- Tipo base
- 5 %
- Impuesto antes de deducciones
- 18.790 €
- Exención para comprador de primera vivienda
- -10.000 €
Calendario de pagos
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Solo estimaciones. El impuesto de transmisiones definitivo lo calcula el notario en la escritura y puede variar cuando se apliquen deducciones adicionales, terrenos agrícolas, transmisiones de empresas o exenciones de programas específicos.
Coste total de comprar una vivienda en Malta (más allá del impuesto de transmisiones)
El impuesto de transmisiones es una de las siete partidas típicas de una compra en Malta. Al tipo estándar del 5%, una compra al contado suele costar alrededor de un 6% más que el precio; las bonificaciones de primera vivienda, vivienda habitual y UCA pueden reducirlo mucho. Usa esta tabla como lista de control al fijar tu presupuesto.
| Partida | Rango habitual | Notas |
|---|---|---|
| Impuesto de transmisiones | Del 0 % al 5 % | Usa la calculadora de arriba. Primeros 200.000 EUR exentos para compradores de primera vivienda; 3,5% sobre los primeros 200.000 EUR para otros compradores de su vivienda habitual; primeros 750.000 EUR exentos para inmuebles en UCA o vacíos hasta el 31 dic 2026. |
| Honorarios notariales | Aprox. 0,5% + IVA | Fijados por ley (arancel Cap. 55): 1% sobre los primeros 11.694 EUR, 0,5% hasta 596.394 EUR, 0,25% por encima, más 18% de IVA. Una escritura de préstamo se cobra a dos tercios del arancel. |
| Búsquedas y Public Registry | Aprox. 800 a 1.800 EUR | Búsquedas y suplidos que factura el notario (estimación de 500 a 1.500 EUR; no hay tarifa publicada), más la tasa del Public Registry fijada por ley (unos 300 EUR sobre 300.000 EUR). |
| Permiso AIP | 0 o 232 EUR | Solo si necesitas un AIP. Usa la calculadora de elegibilidad AIP enlazada arriba. |
| Costes del préstamo | Aprox. 450 a 900 EUR + escritura de préstamo | Solo si financias: gastos de tramitación y tasación del prestamista (varían entre prestamistas), más la escritura de préstamo del notario a dos tercios del arancel y una inscripción de la hipoteca en el Public Registry. |
| Comisión de la agencia inmobiliaria | 0 % (comprador) | En Malta, el vendedor paga la comisión de la agencia (normalmente un 5 % + IVA). El comprador no paga nada a la agencia. |
| Arquitecto o perito | De 300 a 1.500 EUR | Opcional pero muy recomendable para inmuebles antiguos o casas de carácter. Independiente de la verificación estructural del notario. |
En un apartamento de 350.000 EUR al tipo estándar del 5%, el total suele rondar los 371.000 EUR en una compra al contado, o unos 373.500 EUR con hipoteca, sin contar una posible tasa AIP.
Ejemplos prácticos: impuesto de transmisiones en escenarios reales de Malta
Tres escenarios realistas con el impuesto de transmisiones real a pagar en cada uno, calculado con el mismo motor que usa la calculadora.
Ejemplo 1: comprador de primera vivienda, apartamento en Sliema, 350.000 EUR
Un ciudadano de la UE que compra su primer inmueble en Malta paga un 0 % de impuesto de transmisiones sobre los primeros 200.000 EUR (exención FTB) y un 5 % sobre los 150.000 EUR restantes. Impuesto de transmisiones total: 7.500 EUR (tipo efectivo del 2,1 %). Se paga en dos plazos: 1.500 EUR en el konvenju y 6.000 EUR en la escritura.
Ejemplo 2: comprador por segunda vez, casa adosada en Mosta, 280.000 EUR
Una familia maltesa que deja su primera vivienda, vendida en un plazo de 12 meses, paga el 3,5% sobre los primeros 200.000 EUR (7.000 EUR) y el 5% sobre los 80.000 EUR restantes (4.000 EUR): 11.000 EUR. La devolución por segunda compra reintegra el impuesto sobre los primeros 86.000 EUR, 3.010 EUR, así que el impuesto neto es de 7.990 EUR (tipo efectivo del 2,9%). Se paga 2.200 EUR en el konvenju y 8.800 EUR en la escritura; la devolución se solicita después de la escritura.
Ejemplo 3: comprador no comunitario en la SDA de Pendergardens, 600.000 EUR
Un comprador estadounidense o británico que compra dentro de una Zona Especial Designada no paga la tasa del permiso AIP ni está sujeto a un precio mínimo, pero el impuesto de transmisiones se aplica con normalidad: el tipo estándar del 5 % sobre 600.000 EUR equivale a 30.000 EUR (sin exención FTB, ya que el comprador tiene propiedades en otro lugar). Se paga en dos plazos: 6.000 EUR en el konvenju y 24.000 EUR en la escritura.
Cómo funciona el impuesto de transmisiones en Malta
El impuesto de transmisiones (duty on documents) lo paga el comprador en toda transmisión de inmuebles en Malta. Lo que pagas depende de si el inmueble será tu única vivienda, de si ya has tenido una y de si el inmueble se acoge a una bonificación temporal.
- Determina el tipo base. El tipo estándar es el 5%, aplicado sobre el mayor entre el precio y el valor de mercado. Ya no existe un tipo reducido para Gozo: ese régimen expiró el 31 de enero de 2024.
- Aplica tu condición de comprador. Los compradores de primera vivienda no pagan nada sobre los primeros 200.000 EUR. Otros compradores de su única vivienda pagan el 3,5% sobre los primeros 200.000 EUR, y quienes sustituyen su vivienda recuperan además hasta 3.010 EUR (compras hasta el 31 dic 2026). Los inmuebles en un Área de Conservación Urbana, o construidos hace 20+ años y vacíos 7+ años, están exentos sobre los primeros 750.000 EUR hasta el 31 dic 2026. Ninguna de estas bonificaciones se aplica a compradores que necesitan un permiso AIP.
- Paga el 20 % en el konvenju y el 80 % en la escritura. El impuesto de transmisiones se divide en dos pagos: un 20 % provisional en la promesa de compraventa (konvenju, firmada ante tu notario) y el 80 % restante en la escritura pública de compraventa.
Tipos del impuesto de transmisiones por escenario
| Escenario | Tipo | Notas |
|---|---|---|
| Segunda residencia o inversión | 5 % | Cualquier compra que no vaya a ser tu única vivienda, y todo comprador que necesite un permiso AIP. |
| Comprador de primera vivienda | 0 % / 5 % | 0% sobre los primeros 200.000 EUR, 5% por encima. Nunca has tenido vivienda y compras tu única vivienda. Sin límite de edad; permanente desde el 28 oct 2025. |
| Vivienda habitual | 3,5 % / 5 % | 3,5% sobre los primeros 200.000 EUR, 5% por encima, para quien compra su única vivienda sin ser comprador de primera vivienda. |
| Comprador por segunda vez | 3,5 % / 5 % | Tipo de vivienda habitual, más la devolución del impuesto sobre los primeros 86.000 EUR (hasta 3.010 EUR) si la antigua vivienda se vende en los 12 meses anteriores o posteriores. Compras hasta el 31 dic 2026. |
| Inmueble en UCA o vacío desde hace tiempo | 0 % / 5 % | Primeros 750.000 EUR exentos, 5% por encima, para inmuebles en un Área de Conservación Urbana o construidos hace 20+ años y vacíos 7+ años. Escrituras hasta el 31 dic 2026. |
¿Vende? El impuesto de transmisiones lo paga su comprador, no usted
En Malta, el impuesto de transmisiones de una transmisión inmobiliaria lo paga el comprador. Como vendedor, sus costes son otros: la retención final del 8% (con tipos reducidos y una exención por vivienda habitual en casos definidos), la comisión de agencia si utiliza una y el certificado de eficiencia energética.
Antes de fijar el precio, vea cuánto le costará realmente la venta y cuánto pediría hoy su propiedad en el mercado.
- El coste completo de vender una propiedad en Malta
- Honorarios de las agencias inmobiliarias en Malta: 5% vs 3,5%
- Cómo vender una propiedad en Malta, paso a paso
Preguntas frecuentes sobre el impuesto de transmisiones
¿Cuál es el tipo estándar del impuesto de transmisiones en Malta?
El 5% del mayor entre el precio y el valor de mercado. Los compradores de primera vivienda no pagan nada sobre los primeros 200.000 EUR; otros compradores de su única vivienda pagan el 3,5% sobre los primeros 200.000 EUR; los inmuebles en un Área de Conservación Urbana, o vacíos desde hace tiempo, están exentos sobre los primeros 750.000 EUR hasta el 31 dic 2026. Gozo ya no tiene un tipo reducido.
¿Cómo funciona la exención para compradores de primera vivienda?
Si nunca has tenido una vivienda y compras tu única vivienda, los primeros 200.000 EUR del precio están exentos y pagas el 5% sobre el resto. La bonificación es permanente desde el 28 de octubre de 2025, no tiene límite de edad y no está disponible para compradores que necesitan un permiso AIP.
¿Cómo funciona la devolución para compradores por segunda vez?
Si sustituyes tu vivienda y la antigua se vende en los 12 meses anteriores o posteriores a la nueva compra, se te devuelve el impuesto pagado sobre los primeros 86.000 EUR de la nueva vivienda: hasta 3.010 EUR. Además pagas el tipo de vivienda habitual del 3,5% sobre los primeros 200.000 EUR. La devolución se aplica a compras hasta el 31 de diciembre de 2026.
¿Sigue habiendo un tipo reducido del impuesto en Gozo?
No. El tipo reducido del 2% para Gozo expiró el 31 de enero de 2024. Una compra en Gozo paga hoy el mismo impuesto que en Malta, con las mismas bonificaciones de primera vivienda, vivienda habitual e inmuebles en UCA o vacíos.
¿Qué es la exención para inmuebles en UCA o vacíos desde hace tiempo?
Las Áreas de Conservación Urbana (UCA) son zonas designadas por la Planning Authority para proteger el tejido urbano histórico, como la mayor parte de La Valeta, Mdina, las Tres Ciudades y muchos cascos antiguos. Hasta el 31 de diciembre de 2026, la compra de un inmueble en una UCA, o de un edificio de 20+ años vacío 7+ años, no paga impuesto sobre los primeros 750.000 EUR y el 5% por encima. No está disponible para compradores que necesitan un permiso AIP.
¿Cuándo se paga el impuesto de transmisiones?
Un 20 % provisional en la promesa de compraventa (el konvenju, firmado ante notario, normalmente con un depósito del 10 %). El 80 % restante se paga en la escritura pública de compraventa, cuando se transmite realmente la titularidad, junto con los honorarios notariales y, en su caso, la tasa del permiso AIP.