Calculadora de impuesto de transmisiones Malta
Calcula exactamente el impuesto de transmisiones a pagar en la compra de una vivienda en Malta, incluida la exención de primer comprador y los tipos reducidos de Gozo y UCA.
Impuesto total
7500 €
Tipo efectivo del 2,14 % sobre el precio de compra
- Tipo base
- 5 %
- Impuesto antes de deducciones
- 17.500 €
- Exención para comprador de primera vivienda
- -10.000 €
Calendario de pagos
Solo estimaciones. El impuesto de timbre definitivo lo calcula el notario en la escritura y puede variar cuando se apliquen deducciones adicionales, terrenos agrícolas, transmisiones de empresas o exenciones de programas específicos.
Coste total de comprar una vivienda en Malta (más allá del impuesto de timbre)
El impuesto de timbre es una de las siete partidas distintas que suele generar una compra inmobiliaria en Malta. El coste total de cierre suele situarse entre el 4 y el 6 por ciento del precio acordado para un comprador de la UE fuera de una SDA, y entre el 5 y el 7 por ciento para un comprador no comunitario que necesite un permiso AIP y pueda usar una hipoteca en divisa extranjera. Usa esta tabla como lista de comprobación al fijar el presupuesto.
| Partida | Rango habitual | Notas |
|---|---|---|
| Impuesto de timbre | Del 0 % al 5 % | Usa la calculadora de arriba. Tipos reducidos en Gozo (2 %) y UCA (2,5 %); exención para compradores de primera vivienda sobre los primeros 200.000 EUR. |
| Honorarios notariales | Del 1 % al 2 % | Fijados por el baremo del Notarial Council. Incluyen verificaciones, redacción y registro. El notario actúa como tu gestor de la compraventa. |
| Verificaciones en el Land Registry | De 300 a 600 EUR | Verificaciones de titularidad y arquitectónicas encargadas por el notario. Se cobran a precio de coste, aparte de los honorarios notariales. |
| Permiso AIP | 0 o 233 EUR | Solo si necesitas un AIP. Usa la calculadora de elegibilidad AIP enlazada arriba. |
| Comisión bancaria y tasación | Del 0,5 % al 1,5 % | Solo si hay financiación. Comisión de apertura del banco más la tasación. Los bancos malteses eximen periódicamente la tasación en promociones. |
| Comisión de la agencia inmobiliaria | 0 % (comprador) | En Malta, el vendedor paga la comisión de la agencia (normalmente un 5 % + IVA). El comprador no paga nada a la agencia. |
| Arquitecto o perito | De 300 a 1.500 EUR | Opcional pero muy recomendable para inmuebles antiguos o casas de carácter. Independiente de la verificación estructural del notario. |
En un apartamento de 350.000 EUR en el centro de Malta con el tipo estándar del 5 % de impuesto de timbre, el coste total suele rondar los 372.000 EUR en una compra al contado o los 376.000 EUR con una hipoteca al 90 %, sin contar la tasa AIP.
Ejemplos prácticos: impuesto de timbre en escenarios reales de Malta
Tres escenarios realistas con el impuesto de timbre real a pagar en cada uno, calculado con el mismo motor que usa la calculadora.
Ejemplo 1: comprador de primera vivienda, apartamento en Sliema, 350.000 EUR
Un ciudadano de la UE que compra su primer inmueble en Malta paga un 0 % de impuesto de timbre sobre los primeros 200.000 EUR (exención FTB) y un 5 % sobre los 150.000 EUR restantes. Impuesto de timbre total: 7.500 EUR (tipo efectivo del 2,1 %). Se paga en dos plazos: 1.500 EUR en el konvenju y 6.000 EUR en la escritura.
Ejemplo 2: comprador por segunda vez, casa adosada en Mosta, 280.000 EUR
Una familia maltesa que cambia su primera vivienda paga el 5 % estándar sobre los 280.000 EUR completos (14.000 EUR) y luego solicita la devolución para compradores por segunda vez de 3.000 EUR del impuesto pagado por la vivienda anterior. Impuesto de timbre neto: 11.000 EUR (tipo efectivo del 3,9 %). La devolución se solicita al Commissioner for Revenue tras la escritura.
Ejemplo 3: comprador no comunitario en la SDA de Pendergardens, 600.000 EUR
Un comprador estadounidense o británico que compra dentro de una Zona Especial Designada no paga la tasa del permiso AIP ni está sujeto a un precio mínimo, pero el impuesto de timbre se aplica con normalidad: el tipo estándar del 5 % sobre 600.000 EUR equivale a 30.000 EUR (sin exención FTB, ya que el comprador tiene propiedades en otro lugar). Se paga en dos plazos: 6.000 EUR en el konvenju y 24.000 EUR en la escritura.
Cómo funciona el impuesto de timbre en Malta
El impuesto de timbre (impuesto sobre documentos) lo paga el comprador en toda transmisión de bienes inmuebles en Malta. El tipo depende de la zona del inmueble, de tu condición como comprador y de si el inmueble puede acogerse a algún programa de deducción vigente.
- Determina el tipo base. El tipo estándar es del 5 %. Los inmuebles en Áreas de Conservación Urbana pagan el 2,5 %. La vivienda residencial comprada en Gozo paga el 2 % bajo el programa de incentivos de Gozo vigente.
- Aplica tu condición de comprador. Los compradores de primera vivienda están exentos sobre los primeros 200.000 EUR. Los compradores por segunda vez que sustituyen su vivienda habitual obtienen una devolución de hasta 3.000 EUR del impuesto pagado por la vivienda que dejan.
- Paga el 20 % en el konvenju y el 80 % en la escritura. El impuesto de timbre se divide en dos pagos: un 20 % provisional en la promesa de compraventa (konvenju, firmada ante tu notario) y el 80 % restante en la escritura pública de compraventa.
Tipos del impuesto de timbre por escenario
| Escenario | Tipo | Notas |
|---|---|---|
| Compra estándar | 5% | Se aplica a la mayoría de las transacciones residenciales entre partes independientes. |
| Comprador de primera vivienda | 0% / 5% | 0 % sobre los primeros 200.000 EUR, tipo vigente por encima. Solo para una única vivienda habitual. |
| Comprador por segunda vez | 5% | Tipo estándar, con devolución de hasta 3.000 EUR del impuesto pagado por la vivienda habitual anterior. |
| Inmueble en Gozo | 2% | Tipo reducido vigente bajo el programa inmobiliario de Gozo (solo residencial). |
| Inmueble en UCA | 2.5% | Tipo reducido para inmuebles en Áreas de Conservación Urbana, incluidas la mayoría de las direcciones de Valletta y Mdina. |
Preguntas frecuentes sobre el impuesto de timbre
¿Cuál es el tipo estándar del impuesto de timbre en Malta?
El 5 % del precio de compra para vivienda residencial. Se aplican tipos reducidos en Gozo (2 %) y en las Áreas de Conservación Urbana (2,5 %), y los compradores de primera vivienda están exentos sobre los primeros 200.000 EUR de valor.
¿Cómo funciona la exención para compradores de primera vivienda?
Si el inmueble va a ser tu primera compra de vivienda residencial en Malta, los primeros 200.000 EUR del precio de compra están exentos del impuesto de timbre. Pagas el tipo vigente sobre el valor que exceda esa cifra. La exención se aplica una sola vez.
¿Cómo funciona la devolución para compradores por segunda vez?
Si sustituyes tu vivienda habitual (vendes la antigua y compras una nueva), puedes solicitar la devolución del impuesto pagado anteriormente por la vivienda que dejas, con un límite de 3.000 EUR. La devolución la tramita el Commissioner for Revenue y está condicionada a los plazos publicados en el último presupuesto.
¿Por qué el impuesto de timbre es más barato en Gozo?
El Gobierno maltés aplica un tipo reducido del 2 % a la vivienda residencial comprada en Gozo como parte de un programa de incentivos vigente para apoyar la economía gozitana. El programa se renueva en cada presupuesto; consulta la web del Commissioner for Revenue para conocer la fecha de expiración actual.
¿Qué es un Área de Conservación Urbana (UCA)?
Las UCA son zonas designadas por la Planning Authority para proteger el tejido urbano histórico de Malta. La mayor parte de Valletta, Mdina, las Tres Ciudades y los cascos históricos de localidades como Birgu y Naxxar están dentro de una UCA. Los inmuebles en una UCA pagan un 2,5 % de impuesto de timbre en lugar del 5 % estándar.
¿Cuándo se paga el impuesto de timbre?
Un 20 % provisional en la promesa de compraventa (el konvenju, firmado ante notario, normalmente con un depósito del 10 %). El 80 % restante se paga en la escritura pública de compraventa, cuando se transmite realmente la titularidad, junto con los honorarios notariales y, en su caso, la tasa del permiso AIP.