Malta Stempelgebühr-Rechner
Berechnen Sie die exakte Stempelgebühr beim Kauf einer Wohnimmobilie in Malta, einschließlich der Erstkäuferbefreiung und der ermäßigten Sätze für Gozo und UCA.
Stempelgebühr gesamt
7.500 €
Effektiver Satz von 2,14 % auf den Kaufpreis
- Basissatz
- 5 %
- Steuer vor Vergünstigungen
- 17.500 €
- Erstkäuferbefreiung
- -10.000 €
Zahlungsplan
Nur Schätzwerte. Die endgültige Stempelsteuer wird vom Notar beim Vertragsabschluss berechnet und kann abweichen, wenn zusätzliche Vergünstigungen, landwirtschaftliche Flächen, Unternehmensübertragungen oder Programmbefreiungen greifen.
Gesamtkosten beim Immobilienkauf auf Malta (über die Stempelgebühr hinaus)
Die Stempelgebühr ist nur eine von sieben Kostenpositionen, die ein Immobilienkauf auf Malta typischerweise verursacht. Die gesamten Abschlusskosten betragen meist 4 bis 6 Prozent des vereinbarten Preises für einen EU-Käufer außerhalb einer SDA und 5 bis 7 Prozent für einen Nicht-EU-Käufer mit AIP-Genehmigung und ggf. Fremdwährungsdarlehen. Nutzen Sie diese Tabelle als Checkliste für die Budgetplanung.
| Position | Typische Spanne | Hinweise |
|---|---|---|
| Stempelgebühr | 0% bis 5% | Nutzen Sie den Rechner oben. Ermäßigte Sätze auf Gozo (2%) und in UCAs (2,5%); Erstkäufer-Befreiung auf die ersten 200.000 EUR. |
| Notargebühren | 1% bis 2% | Festgesetzt durch die Notarialkammer. Umfasst Recherchen, Vertragsentwurf und Eintragung. Der Notar fungiert als Ihr Conveyancer. |
| Grundbuch-Recherchen | 300 bis 600 EUR | Titel- und architektonische Recherchen vom Notar beauftragt. Zu Selbstkosten berechnet, separat von der Notargebühr. |
| AIP-Genehmigung | 0 oder 233 EUR | Nur wenn AIP benötigt. Nutzen Sie den oben verlinkten AIP-Eignungsrechner. |
| Bankgebühr und Bewertung | 0,5% bis 1,5% | Nur bei Finanzierung. Bearbeitungsgebühr plus Bewertung. Maltesische Banken erlassen die Bewertung periodisch in Aktionen. |
| Maklerprovision | 0% (Käufer) | In Malta zahlt der Verkäufer die Provision (typisch 5% + MwSt.). Der Käufer zahlt nichts an den Makler. |
| Architekt oder Sachverständiger | 300 bis 1.500 EUR | Optional, aber stark empfohlen für ältere Objekte oder Houses of Character. Unabhängig von der strukturellen Recherche des Notars. |
Bei einer 350.000-EUR-Wohnung im zentralen Malta mit 5% Standard-Stempelgebühr liegen die Gesamtkosten typisch bei rund 372.000 EUR bei Barkauf oder 376.000 EUR mit 90%-Hypothek, vor jeglicher AIP-Gebühr.
Praxisbeispiele: Stempelgebühr auf realen Malta-Szenarien
Drei realistische Szenarien mit der tatsächlich anfallenden Stempelgebühr in jedem Fall, berechnet vom selben Modul, das auch der Rechner verwendet.
Beispiel 1: Erstkäufer, Sliema-Wohnung, 350.000 EUR
Ein EU-Bürger, der seine erste maltesische Immobilie kauft, zahlt 0% auf die ersten 200.000 EUR (FTB-Befreiung) und 5% auf die verbleibenden 150.000 EUR. Gesamte Stempelgebühr: 7.500 EUR (effektiver Satz 2,1%). Gezahlt als 1.500 EUR beim Konvenju und 6.000 EUR bei der Urkunde.
Beispiel 2: Zweitkäufer, Reihenhaus in Mosta, 280.000 EUR
Eine maltesische Familie, die ihr erstes Haus aufgibt, zahlt 5% standard auf die vollen 280.000 EUR (14.000 EUR) und beantragt dann die Zweitkäufer-Rückerstattung von 3.000 EUR auf die Gebühr der vorigen Immobilie. Netto-Stempelgebühr: 11.000 EUR (effektiver Satz 3,9%). Die Rückerstattung wird beim Commissioner for Revenue nach der Urkunde beantragt.
Beispiel 3: Nicht-EU-Käufer in Pendergardens-SDA, 600.000 EUR
Ein US- oder UK-Käufer, der in einer Special Designated Area kauft, zahlt keine AIP-Gebühr und hat keine Mindestpreis-Schwelle, aber Stempelgebühr fällt normal an: 5% Standardsatz auf 600.000 EUR sind 30.000 EUR (keine FTB-Befreiung, da der Käufer anderswo Eigentum hat). Gezahlt als 6.000 EUR beim Konvenju und 24.000 EUR bei der Urkunde.
So funktioniert die Stempelsteuer in Malta
Die Stempelsteuer (Duty on Documents) wird bei jeder Übertragung von unbeweglichem Eigentum in Malta vom Käufer gezahlt. Der Satz hängt von der Zone der Immobilie, Ihrem Käuferstatus und davon ab, ob die Immobilie für ein aktives Vergünstigungsprogramm infrage kommt.
- Basissatz bestimmen. 5 % ist der Standardsatz. Immobilien in Urban Conservation Areas zahlen 2,5 %. Auf Gozo erworbene Wohnimmobilien zahlen im Rahmen des aktiven Gozo-Förderprogramms 2 %.
- Käuferstatus anwenden. Erstkäufer sind auf die ersten 200.000 EUR befreit. Zweitkäufer, die ihren Hauptwohnsitz ersetzen, erhalten eine Rückerstattung von bis zu 3.000 EUR auf die für die bisherige Immobilie gezahlte Steuer.
- 20 % beim Konvenju, 80 % beim Kaufvertrag zahlen. Die Stempelsteuer wird in zwei Zahlungen aufgeteilt: 20 % vorläufig beim Kaufversprechen (Konvenju, unterzeichnet bei Ihrem Notar) und die restlichen 80 % beim notariellen Kaufvertrag.
Stempelsteuersätze nach Szenario
| Szenario | Satz | Hinweise |
|---|---|---|
| Standardkauf | 5% | Gilt für die meisten marktüblichen Wohnimmobilientransaktionen. |
| Erstkäufer | 0% / 5% | 0 % auf die ersten 200.000 EUR, darüber der geltende Satz. Nur für einen einzigen Hauptwohnsitz. |
| Zweitkäufer | 5% | Standardsatz, mit Rückerstattung von bis zu 3.000 EUR auf die für den vorherigen Hauptwohnsitz gezahlte Steuer. |
| Immobilie auf Gozo | 2% | Reduzierter Satz im Rahmen des aktiven Gozo-Programms (nur Wohnimmobilien). |
| UCA-Immobilie | 2.5% | Reduzierter Satz für Immobilien in Urban Conservation Areas, darunter die meisten Adressen in Valletta und Mdina. |
Häufige Fragen zur Stempelsteuer
Wie hoch ist der Standardsatz der Stempelsteuer in Malta?
5 % des Kaufpreises für Wohnimmobilien. Reduzierte Sätze gelten auf Gozo (2 %) und in Urban Conservation Areas (2,5 %); Erstkäufer sind auf die ersten 200.000 EUR des Werts befreit.
Wie funktioniert die Erstkäuferbefreiung?
Wenn die Immobilie Ihr allererster Wohnimmobilienkauf in Malta ist, sind die ersten 200.000 EUR des Kaufpreises von der Stempelsteuer befreit. Auf den darüber liegenden Wert zahlen Sie den geltenden Satz. Die Befreiung gilt nur einmal.
Wie funktioniert die Rückerstattung für Zweitkäufer?
Wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz ersetzen (die alte Immobilie verkaufen und eine neue kaufen), können Sie eine Rückerstattung der zuvor für die abgegebene Immobilie gezahlten Steuer beantragen, begrenzt auf 3.000 EUR. Die Rückerstattung wird vom Commissioner for Revenue bearbeitet und ist an die im aktuellen Haushalt veröffentlichten Fristen gebunden.
Warum ist die Stempelsteuer auf Gozo günstiger?
Die maltesische Regierung wendet auf Wohnimmobilien auf Gozo im Rahmen eines aktiven Förderprogramms zur Unterstützung der gozitanischen Wirtschaft einen reduzierten Satz von 2 % an. Das Programm wird mit jedem Haushalt verlängert; das aktuelle Ablaufdatum finden Sie auf der Website des Commissioner for Revenue.
Was ist eine Urban Conservation Area (UCA)?
UCAs sind von der Planning Authority ausgewiesene Zonen zum Schutz des historischen Stadtbilds Maltas. Der Großteil von Valletta, Mdina und den Three Cities sowie die historischen Ortskerne von Städten wie Birgu und Naxxar liegen in einer UCA. Immobilien in einer UCA zahlen 2,5 % Stempelsteuer statt der üblichen 5 %.
Wann wird die Stempelsteuer gezahlt?
20 % vorläufig beim Kaufversprechen (dem Konvenju, unterzeichnet bei einem Notar, üblicherweise mit einer Anzahlung von 10 %). Die restlichen 80 % werden beim notariellen Kaufvertrag gezahlt, wenn das Eigentum tatsächlich übergeht, zusammen mit den Notargebühren und einer etwaigen AIP-Genehmigungsgebühr.