Malta Stempelgebühr-Rechner
Berechnen Sie, wie viel Stempelsteuer Sie beim Kauf einer Wohnimmobilie in Malta zahlen, inklusive Erstkäuferbefreiung, Selbstnutzersatz und Befreiung für Immobilien in einer UCA oder mit langem Leerstand.
Stempelgebühr gesamt
170.000 €
Effektiver Satz von 4,72 % auf den Kaufpreis
- Basissatz
- 5 %
- Steuer vor Vergünstigungen
- 180.000 €
- Erstkäuferbefreiung
- -10.000 €
Zahlungsplan
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Nur Schätzwerte. Die endgültige Stempelsteuer wird vom Notar beim Vertragsabschluss berechnet und kann abweichen, wenn zusätzliche Vergünstigungen, landwirtschaftliche Flächen, Unternehmensübertragungen oder Programmbefreiungen greifen.
Gesamtkosten beim Immobilienkauf auf Malta (über die Stempelgebühr hinaus)
Die Stempelsteuer ist einer von sieben typischen Kostenposten beim Immobilienkauf in Malta. Beim Standardsatz von 5 % kostet ein Barkauf meist etwa 6 % zusätzlich zum Preis; die Vergünstigungen für Erstkäufer, Selbstnutzer und UCA können das deutlich senken. Nutzen Sie diese Tabelle als Checkliste für Ihr Budget.
| Position | Typische Spanne | Hinweise |
|---|---|---|
| Stempelgebühr | 0% bis 5% | Nutzen Sie den Rechner oben. Erste 200.000 EUR befreit für Erstkäufer; 3,5 % auf die ersten 200.000 EUR für andere Selbstnutzer; erste 750.000 EUR befreit für UCA- oder Leerstandsimmobilien bis 31.12.2026. |
| Notargebühren | Etwa 0,5 % + MwSt. | Gesetzlich festgelegt (Tarif Cap. 55): 1 % auf die ersten 11.694 EUR, 0,5 % bis 596.394 EUR, darüber 0,25 %, zuzüglich 18 % MwSt. Eine Darlehensurkunde wird mit zwei Dritteln des Tarifs berechnet. |
| Recherchen und Public Registry | Etwa 800 bis 1.800 EUR | Recherchen und Auslagen, die der Notar abrechnet (Schätzung 500 bis 1.500 EUR; es gibt keinen veröffentlichten Tarif), plus die gesetzlich festgelegte Gebühr des Public Registry (etwa 300 EUR bei 300.000 EUR). |
| AIP-Genehmigung | 0 oder 232 EUR | Nur wenn AIP benötigt. Nutzen Sie den oben verlinkten AIP-Eignungsrechner. |
| Darlehenskosten | Etwa 450 bis 900 EUR + Darlehensurkunde | Nur bei Finanzierung: Bearbeitungs- und Bewertungsgebühren des Kreditgebers (je nach Kreditgeber unterschiedlich), plus die Darlehensurkunde des Notars zu zwei Dritteln des Tarifs und ein Eintrag der Hypothek im Public Registry. |
| Maklerprovision | 0% (Käufer) | In Malta zahlt der Verkäufer die Provision (typisch 5% + MwSt.). Der Käufer zahlt nichts an den Makler. |
| Architekt oder Sachverständiger | 300 bis 1.500 EUR | Optional, aber stark empfohlen für ältere Objekte oder Houses of Character. Unabhängig von der strukturellen Recherche des Notars. |
Bei einer Wohnung für 350.000 EUR zum Standardsatz von 5 % liegt die Gesamtsumme meist bei etwa 371.000 EUR für einen Barkauf oder etwa 373.500 EUR mit einem Wohnkredit, vor einer etwaigen AIP-Gebühr.
Praxisbeispiele: Stempelgebühr auf realen Malta-Szenarien
Drei realistische Szenarien mit der tatsächlich anfallenden Stempelgebühr in jedem Fall, berechnet vom selben Modul, das auch der Rechner verwendet.
Beispiel 1: Erstkäufer, Sliema-Wohnung, 350.000 EUR
Ein EU-Bürger, der seine erste maltesische Immobilie kauft, zahlt 0% auf die ersten 200.000 EUR (FTB-Befreiung) und 5% auf die verbleibenden 150.000 EUR. Gesamte Stempelgebühr: 7.500 EUR (effektiver Satz 2,1%). Gezahlt als 1.500 EUR beim Konvenju und 6.000 EUR bei der Urkunde.
Beispiel 2: Zweitkäufer, Reihenhaus in Mosta, 280.000 EUR
Eine maltesische Familie, die ihr erstes Zuhause innerhalb von 12 Monaten verkauft und sich vergrößert, zahlt 3,5 % auf die ersten 200.000 EUR (7.000 EUR) und 5 % auf die restlichen 80.000 EUR (4.000 EUR): 11.000 EUR. Die Zweitkäufer-Rückerstattung erstattet die Steuer auf die ersten 86.000 EUR, also 3.010 EUR; die Nettosteuer beträgt 7.990 EUR (effektiver Satz 2,9 %). Gezahlt werden 2.200 EUR beim Konvenju und 8.800 EUR bei der Urkunde; die Rückerstattung wird nach der Urkunde beantragt.
Beispiel 3: Nicht-EU-Käufer in Pendergardens-SDA, 600.000 EUR
Ein US- oder UK-Käufer, der in einer Special Designated Area kauft, zahlt keine AIP-Gebühr und hat keine Mindestpreis-Schwelle, aber Stempelgebühr fällt normal an: 5% Standardsatz auf 600.000 EUR sind 30.000 EUR (keine FTB-Befreiung, da der Käufer anderswo Eigentum hat). Gezahlt als 6.000 EUR beim Konvenju und 24.000 EUR bei der Urkunde.
So funktioniert die Stempelsteuer in Malta
Die Stempelsteuer (duty on documents) zahlt der Käufer bei jeder Übertragung von Immobilien in Malta. Die Höhe hängt davon ab, ob die Immobilie Ihr einziges Zuhause wird, ob Sie schon einmal Wohneigentum hatten und ob eine befristete Vergünstigung greift.
- Basissatz bestimmen. Der Standardsatz beträgt 5 %, berechnet auf den höheren Wert aus Preis und Marktwert. Einen ermäßigten Satz für Gozo gibt es nicht mehr: Diese Regelung ist am 31. Januar 2024 ausgelaufen.
- Käuferstatus anwenden. Erstkäufer zahlen nichts auf die ersten 200.000 EUR. Andere Käufer ihres einzigen Zuhauses zahlen 3,5 % auf die ersten 200.000 EUR, und wer sein Zuhause ersetzt, erhält zusätzlich bis zu 3.010 EUR zurück (Käufe bis 31.12.2026). Immobilien in einem Stadtschutzgebiet (UCA) oder mit Baujahr vor über 20 Jahren und über 7 Jahren Leerstand sind bis 31.12.2026 auf die ersten 750.000 EUR befreit. Keine dieser Vergünstigungen gilt für Käufer, die eine AIP-Genehmigung benötigen.
- 20 % beim Konvenju, 80 % beim Kaufvertrag zahlen. Die Stempelsteuer wird in zwei Zahlungen aufgeteilt: 20 % vorläufig beim Kaufversprechen (Konvenju, unterzeichnet bei Ihrem Notar) und die restlichen 80 % beim notariellen Kaufvertrag.
Stempelsteuersätze nach Szenario
| Szenario | Satz | Hinweise |
|---|---|---|
| Zweitwohnung oder Kapitalanlage | 5 % | Jeder Kauf, der nicht Ihr einziges Zuhause wird, und jeder Käufer, der eine AIP-Genehmigung benötigt. |
| Erstkäufer | 0 % / 5 % | 0 % auf die ersten 200.000 EUR, darüber 5 %. Noch nie Wohneigentum besessen, Kauf des einzigen Zuhauses. Keine Altersgrenze; seit 28.10.2025 unbefristet. |
| Selbstnutzer | 3,5 % / 5 % | 3,5 % auf die ersten 200.000 EUR, darüber 5 %, für den Kauf des einzigen Zuhauses durch Käufer, die keine Erstkäufer sind. |
| Zweitkäufer | 3,5 % / 5 % | Selbstnutzersatz, plus Rückerstattung der Steuer auf die ersten 86.000 EUR (bis 3.010 EUR), wenn das alte Zuhause innerhalb von 12 Monaten davor oder danach verkauft wird. Käufe bis 31.12.2026. |
| UCA oder lange leerstehende Immobilie | 0 % / 5 % | Erste 750.000 EUR befreit, darüber 5 %, für Immobilien in einem Stadtschutzgebiet oder mit Baujahr vor über 20 Jahren und über 7 Jahren Leerstand. Urkunden bis 31.12.2026. |
Sie verkaufen? Die Stempelsteuer zahlt Ihr Käufer, nicht Sie
In Malta zahlt der Käufer die Stempelsteuer bei einer Immobilienübertragung. Als Verkäufer tragen Sie andere Kosten: die endgültige Quellensteuer von 8% (mit niedrigeren Sätzen und einer Befreiung für den Hauptwohnsitz in bestimmten Fällen), die Maklerprovision, falls Sie eine Agentur nutzen, und das Energiezertifikat.
Bevor Sie einen Angebotspreis festlegen, sehen Sie, was der Verkauf Sie tatsächlich kostet und was Ihre Immobilie heute am Markt erzielen würde.
- Die vollständigen Kosten beim Immobilienverkauf in Malta
- Maklergebühren in Malta: 5% vs. 3,5%
- Immobilie in Malta verkaufen, Schritt für Schritt
Häufige Fragen zur Stempelsteuer
Wie hoch ist der Standardsatz der Stempelsteuer in Malta?
5 % des höheren Werts aus Preis und Marktwert. Erstkäufer zahlen nichts auf die ersten 200.000 EUR; andere Käufer ihres einzigen Zuhauses zahlen 3,5 % auf die ersten 200.000 EUR; Immobilien in einem Stadtschutzgebiet oder mit langem Leerstand sind bis 31.12.2026 auf die ersten 750.000 EUR befreit. Für Gozo gibt es keinen ermäßigten Satz mehr.
Wie funktioniert die Erstkäuferbefreiung?
Wenn Sie noch nie Wohneigentum besessen haben und Ihr einziges Zuhause kaufen, sind die ersten 200.000 EUR des Preises befreit und Sie zahlen 5 % auf den Rest. Die Vergünstigung gilt seit dem 28. Oktober 2025 unbefristet, hat keine Altersgrenze und steht Käufern mit AIP-Genehmigungspflicht nicht zu.
Wie funktioniert die Rückerstattung für Zweitkäufer?
Wenn Sie Ihr Zuhause ersetzen und das alte innerhalb von 12 Monaten vor oder nach dem neuen Kauf verkauft wird, wird die auf die ersten 86.000 EUR des neuen Zuhauses gezahlte Steuer erstattet: bis zu 3.010 EUR. Daneben zahlen Sie den Selbstnutzersatz von 3,5 % auf die ersten 200.000 EUR. Die Rückerstattung gilt für Käufe bis zum 31. Dezember 2026.
Gibt es auf Gozo noch einen ermäßigten Stempelsteuersatz?
Nein. Der ermäßigte Satz von 2 % für Gozo ist am 31. Januar 2024 ausgelaufen. Ein Kauf auf Gozo kostet heute dieselbe Steuer wie auf Malta, mit denselben Vergünstigungen für Erstkäufer, Selbstnutzer und Immobilien in einer UCA oder mit langem Leerstand.
Was ist die Befreiung für Immobilien in einer UCA oder mit langem Leerstand?
Stadtschutzgebiete (Urban Conservation Areas, UCA) weist die Planning Authority zum Schutz historischer Ortskerne aus, etwa große Teile von Valletta, Mdina, den Three Cities und viele Dorfkerne. Bis zum 31. Dezember 2026 fällt beim Kauf einer Immobilie in einer UCA, oder eines über 20 Jahre alten Gebäudes mit über 7 Jahren Leerstand, auf die ersten 750.000 EUR keine Steuer an, darüber 5 %. Käufer mit AIP-Genehmigungspflicht sind ausgenommen.
Wann wird die Stempelsteuer gezahlt?
20 % vorläufig beim Kaufversprechen (dem Konvenju, unterzeichnet bei einem Notar, üblicherweise mit einer Anzahlung von 10 %). Die restlichen 80 % werden beim notariellen Kaufvertrag gezahlt, wenn das Eigentum tatsächlich übergeht, zusammen mit den Notargebühren und einer etwaigen AIP-Genehmigungsgebühr.