退休指南
在马耳他退休
马耳他对退休人员的吸引力:欧盟退休人员15%统一税率、英语为官方语言、医疗稳健、地中海温和气候,以及Sliema、Mellieha与Gozo的活跃外籍退休社群。
更新于 2026-04-30
为何选择在马耳他退休
马耳他长期在欧洲退休榜单中排名靠前,原因是多重因素叠加:欧盟成员国身份、英语为两种官方语言之一、地中海温和气候(年均超过300天阳光、冬季在10度以上)、稳健的医疗、低暴力犯罪率,以及Malta Retirement Programme对欧盟退休人员的明确15%统一税率。Sliema、Mellieha、Gozo与Mdina/Rabat是最受退休人员青睐的地区。
Malta Retirement Programme
MRP是仅向欧盟、欧洲经济区与瑞士国民开放的特殊税务身份,要求迁居马耳他并满足居留、房产与收入条件。核心优势:对汇入马耳他的境外退休金按15%统一税率征收,并设最低税额(目前主申请人每年7,500欧元,加每位受养人500欧元)。仅向欧盟、欧洲经济区与瑞士开放;非欧盟退休人员通常使用MPRP并适用一般税制。
退休人员税务
马耳他对居民按汇款基础征税:对马耳他来源收入与汇入马耳他的境外收入征税。保留在境外的境外退休金不在马耳他征税。汇入收入在MRP下按15%征税,在MRP之外则适用0%至35%的累进标准税率。在境外持有的英国、美国或欧盟投资资本利得若未汇入,通常不在马耳他征税。务必咨询马耳他税务顾问;与英国、美国、意大利、德国、法国等地的避免双重征税协定决定跨境细节。
退休人员医疗
持有S1表(或同等文件)的欧盟、欧洲经济区退休人员可在Mater Dei与公立诊所网络享受公立医保。整体水平较高;专科等待时间可能比私立长。65至75岁退休人员的私立保险通常每人每年1,500至3,500欧元,视保障范围与既往病史而定。许多退休人员采用组合方案:公立用于急诊与常规护理,私立用于择期与更快的专科诊疗。St James与Da Vinci是主要的私立医院网络。
房产选项
多数搬迁的退休人员先租6至12个月,然后或继续租房(更便宜、无购房法律费用、更灵活),或在MRP房产门槛上购房(中部购房275k或南部及Gozo 220k,或符合资格的中部年租金9,600或南部及Gozo 8,750)。Gozo购房十分受欢迎,因为节奏更慢、价格比本岛低20%至30%。Sliema与Mellieha则吸引希望步行通达、配套丰富的退休人员。
退休人员生活成本
在马耳他中部生活节制的退休夫妇每月通常花费3,000至4,000欧元,含私立医疗保险。非中部地区更便宜(2,500至3,500欧元);Gozo可低至2,200至3,000欧元。最大变量是是否保留私家车(每月200至400欧元含保险)或主要依赖马耳他巴士加偶尔出租车(合计每月60至100欧元)。
最适合退休的地区
Sliema(可步行、外籍人士聚集,但喧闹拥挤);Mellieha(更安静、海景潜力、靠近沙滩、对汽车依赖更高);Gozo的Victoria/Marsalforn/Xlendi(节奏缓慢、价格更低、需乘船到本岛);Mdina/Rabat(历史悠久、传统、马耳他中部、非常安静);Swieqi/Madliena(现代公寓、家庭友好、靠近海岸但比Sliema便宜)。选择通常取决于你看重的是社区密度与配套(Sliema、Mellieha)还是宁静与慢节奏(Gozo、Mdina/Rabat)。
避免双重征税协定
马耳他与英国、美国、意大利、德国、法国、荷兰、西班牙以及多数其他欧盟成员国签订了全面的避免双重征税协定。协定决定每类收入(养老金、租金、股息、资本利得)由哪一国享有主要征税权。马耳他税务居民的英国退休金通常仅在马耳他征税(英国侧由协定免除)。在马耳他居住的美国公民其美国退休金仍在美国征税(美国全球征税),并可对在马耳他缴纳的税款进行抵免。务必与税务顾问核实细节;协定之间的相互作用很少有直观的结论。
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买房前算清楚
在马耳他退休的常见问题
什么是Malta Retirement Programme?
面向欧盟、欧洲经济区与瑞士退休人员的特殊税务身份,对汇入马耳他的境外退休金按15%统一税率征收,主申请人每年最低税额7,500欧元,每位受养人加500欧元。须按公布的门槛购房或符合资格地租房,并提供养老金与医疗保险证明。不向欧盟、欧洲经济区与瑞士以外的人开放。
退休人员在马耳他需要交多少税?
在Malta Retirement Programme之下:对汇入马耳他的境外退休金按15%统一税率征收,最低7,500欧元/年。在该项目之外:适用0%至35%的累进标准税率。保留在境外的境外退休金通常不在马耳他征税。马耳他来源收入始终按标准税率征税。
马耳他对退休人员的医疗水平如何?
良好。持有S1表的欧盟退休人员可在Mater Dei与公立诊所网络免费使用公立医保。整体水平较高;非紧急专科等待时间可能比私立长。私立补充保险常见(每年1,500至3,500欧元,视年龄与保障范围),可加快专科预约,并在St James或Da Vinci进行择期项目。
在马耳他退休必须买房吗?
在Malta Retirement Programme下:必须按公布的门槛购房或符合资格地租房(目前中部购房275k、南部或Gozo 220k;或中部年租金9,600、南部或Gozo 8,750)。在该项目之外:无正式房产要求,但你需要一处已登记的马耳他地址用于居留与税务目的。
在马耳他退休大约需要多少钱?
在马耳他中部的退休夫妇每月通常花费3,000至4,000欧元,含私立医疗保险。非中部或Gozo更便宜(2,200至3,500欧元)。启动成本包括MRP申请费、购房或第一年租金、银行与居留行政事务。
脱欧后马耳他对英国退休人员仍合适吗?
合适,但有些细节。英国养老金可在马耳他继续支付(HMRC仍承认境外居住身份)。英国与马耳他的协定将多数养老金的主要征税权分配给马耳他,因此英国退休人员可在MRP下按15%缴税,而不再适用英国税率。脱欧后医疗互惠发生变化:GHIC仅覆盖短期访问,长期居住需要通过S1注册马耳他公立医保(英国退休人员仍可使用)或购买私立保险。英国退休人员失去欧盟自由迁徙权;Malta Retirement Programme取代了原先的欧盟自动居留权。
美国公民可以在马耳他退休吗?
可以,但Malta Retirement Programme不向美国公民开放(仅限欧盟、欧洲经济区与瑞士)。美国退休人员通常使用MPRP获取居留,并适用一般税制。最大约束仍来自美国税:美国公民按全球收入纳税,与居住地无关,可凭马耳他税款进行抵免。FATCA适用于马耳他银行账户。美国与马耳他的税收协定规范细节;在做出最终决定前,请同时咨询马耳他税务顾问与美国国际税务顾问。