Calculateur de droits d'enregistrement Malte
Calculez le montant des droits d'enregistrement sur un achat résidentiel à Malte, avec l'exonération primo-accédant, le taux résidence principale et l'exonération pour les biens en UCA ou vacants de longue date.
Total des droits
90 950 €
Taux effectif de 4,5 % sur le prix d’achat
- Taux de base
- 5 %
- Droit avant abattements
- 100 950 €
- Exonération primo-accédant
- -10 000 €
Échéancier de paiement
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Estimations uniquement. Le montant final des droits d'enregistrement est calculé par le notaire lors de l’acte et peut différer en cas d’abattements supplémentaires, de terres agricoles, de cessions d’entreprise ou d’exonérations liées à des dispositifs.
Coût total d'achat immobilier à Malte (au-delà des droits d'enregistrement)
Les droits d'enregistrement sont l'un des sept postes de coût typiques d'un achat à Malte. Au taux standard de 5 %, un achat comptant coûte en général environ 6 % de plus que le prix ; les allègements primo-accédant, résidence principale et UCA peuvent fortement réduire ce chiffre. Utilisez ce tableau comme liste de contrôle pour votre budget.
| Poste de coût | Fourchette typique | Remarques |
|---|---|---|
| Droits d'enregistrement | 0% à 5% | Utilisez le calculateur ci-dessus. Premiers 200 000 EUR exonérés pour les primo-accédants ; 3,5 % sur les premiers 200 000 EUR pour les autres acheteurs de leur résidence principale ; premiers 750 000 EUR exonérés pour les biens en UCA ou vacants de longue date jusqu'au 31 déc. 2026. |
| Honoraires notariaux | Environ 0,5 % + TVA | Fixés par la loi (barème Cap. 55) : 1 % sur les premiers 11 694 EUR, 0,5 % jusqu'à 596 394 EUR, 0,25 % au-delà, plus 18 % de TVA. Un acte de prêt est facturé aux deux tiers du barème. |
| Recherches et Public Registry | Environ 800 à 1 800 EUR | Recherches et débours facturés par le notaire (estimation de 500 à 1 500 EUR ; aucun barème n'est publié), plus la taxe du Public Registry fixée par la loi (environ 300 EUR pour 300 000 EUR). |
| Permis AIP | 0 ou 232 EUR | Uniquement si vous avez besoin d'un AIP. Utilisez le calculateur d'éligibilité AIP lié ci-dessus. |
| Frais liés au prêt | Environ 450 à 900 EUR + acte de prêt | Uniquement en cas de financement : frais de dossier et d'expertise du prêteur (variables selon le prêteur), plus l'acte de prêt du notaire aux deux tiers du barème et une inscription d'hypothèque au Public Registry. |
| Commission d'agence | 0% (acheteur) | À Malte, le vendeur paie la commission (typiquement 5% + TVA). L'acheteur ne paie rien à l'agence. |
| Architecte ou expert | 300 à 1 500 EUR | Facultatif mais fortement recommandé pour les biens anciens ou houses of character. Indépendant de la recherche structurelle du notaire. |
Pour un appartement à 350 000 EUR au taux standard de 5 %, le total atteint en général environ 371 000 EUR pour un achat comptant, ou environ 373 500 EUR avec un prêt immobilier, hors éventuels frais AIP.
Exemples concrets : droits d'enregistrement sur des cas réels à Malte
Trois scénarios réalistes avec les droits d'enregistrement effectivement dus dans chacun, calculés par le même moteur que le calculateur.
Exemple 1 : Premier acheteur, appartement à Sliema, 350 000 EUR
Un citoyen UE achetant son premier bien à Malte paie 0% sur les 200 000 EUR premiers (exonération FTB) et 5% sur les 150 000 EUR restants. Droits totaux : 7 500 EUR (taux effectif 2,1%). Versés en 1 500 EUR au konvenju et 6 000 EUR à l'acte.
Exemple 2 : Second acheteur, maison mitoyenne à Mosta, 280 000 EUR
Une famille maltaise qui quitte son premier logement, vendu dans les 12 mois, paie 3,5 % sur les premiers 200 000 EUR (7 000 EUR) et 5 % sur les 80 000 EUR restants (4 000 EUR) : 11 000 EUR. Le remboursement second achat restitue les droits sur les premiers 86 000 EUR, soit 3 010 EUR, d'où des droits nets de 7 990 EUR (taux effectif 2,9 %). Payés 2 200 EUR au konvenju et 8 800 EUR à l'acte ; le remboursement se demande après l'acte.
Exemple 3 : Acheteur hors UE en SDA Pendergardens, 600 000 EUR
Un acheteur US ou UK achetant dans une Special Designated Area ne paie pas la taxe AIP et n'a pas de prix plancher, mais les droits s'appliquent normalement : 5% standard sur 600 000 EUR égalent 30 000 EUR (pas d'exonération FTB car l'acheteur a un bien ailleurs). Versés en 6 000 EUR au konvenju et 24 000 EUR à l'acte.
Comment fonctionnent les droits d'enregistrement à Malte
Les droits d'enregistrement (duty on documents) sont payés par l'acheteur sur toute cession d'immeuble à Malte. Le montant dépend de si le bien sera votre seul logement, de si vous avez déjà été propriétaire et de si le bien bénéficie d'un allègement temporaire.
- Déterminez le taux de base. Le taux standard est de 5 %, appliqué au plus élevé du prix et de la valeur de marché. Il n'existe plus de taux réduit pour Gozo : ce régime a expiré le 31 janvier 2024.
- Appliquez votre statut d’acheteur. Les primo-accédants ne paient rien sur les premiers 200 000 EUR. Les autres acheteurs de leur seul logement paient 3,5 % sur les premiers 200 000 EUR, et ceux qui remplacent leur logement récupèrent en plus jusqu'à 3 010 EUR (achats jusqu'au 31 déc. 2026). Les biens situés en zone de conservation urbaine, ou construits depuis 20 ans ou plus et vacants depuis 7 ans ou plus, sont exonérés sur les premiers 750 000 EUR jusqu'au 31 déc. 2026. Aucun de ces allègements ne s'applique aux acheteurs ayant besoin d'un permis AIP.
- Payez 20 % au konvenju, 80 % à l’acte. Les droits d'enregistrement sont répartis en deux paiements : 20 % à titre provisoire au compromis de vente (konvenju, signé avec votre notaire), et les 80 % restants lors de l’acte public de vente.
Taux des droits d'enregistrement par scénario
| Scénario | Taux | Remarques |
|---|---|---|
| Résidence secondaire ou investissement | 5 % | Tout achat qui ne sera pas votre seul logement, et tout acheteur ayant besoin d'un permis AIP. |
| Primo-accédant | 0 % / 5 % | 0 % sur les premiers 200 000 EUR, 5 % au-delà. Jamais propriétaire, achat de son seul logement. Sans limite d'âge ; permanent depuis le 28 oct. 2025. |
| Résidence principale | 3,5 % / 5 % | 3,5 % sur les premiers 200 000 EUR, 5 % au-delà, pour l'acheteur de son seul logement qui n'est pas primo-accédant. |
| Second achat | 3,5 % / 5 % | Taux résidence principale, plus le remboursement des droits sur les premiers 86 000 EUR (jusqu'à 3 010 EUR) si l'ancien logement est vendu dans les 12 mois avant ou après. Achats jusqu'au 31 déc. 2026. |
| Bien en UCA ou vacant de longue date | 0 % / 5 % | Premiers 750 000 EUR exonérés, 5 % au-delà, pour un bien en zone de conservation urbaine ou construit depuis 20 ans ou plus et vacant depuis 7 ans ou plus. Actes jusqu'au 31 déc. 2026. |
Vous vendez ? Les droits d'enregistrement sont à la charge de votre acheteur, pas à la vôtre
À Malte, les droits d'enregistrement sur un transfert immobilier sont payés par l'acheteur. En tant que vendeur, vos coûts sont différents : la retenue finale de 8% (avec des taux réduits et une exonération pour la résidence principale dans des cas définis), la commission d'agence si vous en utilisez une, et le certificat de performance énergétique.
Avant de fixer votre prix, voyez ce que la vente vous coûtera réellement et ce que votre bien demanderait sur le marché aujourd'hui.
- Le coût complet de la vente d'un bien à Malte
- Frais d'agence immobilière à Malte : 5% vs 3,5%
- Comment vendre un bien à Malte, étape par étape
FAQ sur les droits d'enregistrement
Quel est le taux standard des droits d'enregistrement à Malte ?
5 % du plus élevé du prix et de la valeur de marché. Les primo-accédants ne paient rien sur les premiers 200 000 EUR ; les autres acheteurs de leur seul logement paient 3,5 % sur les premiers 200 000 EUR ; les biens en zone de conservation urbaine, ou vacants de longue date, sont exonérés sur les premiers 750 000 EUR jusqu'au 31 déc. 2026. Gozo n'a plus de taux réduit.
Comment fonctionne l’exonération primo-accédant ?
Si vous n'avez jamais été propriétaire d'un logement et achetez votre seul logement, les premiers 200 000 EUR du prix sont exonérés et vous payez 5 % sur le reste. L'allègement est permanent depuis le 28 octobre 2025, sans limite d'âge, et n'est pas accessible aux acheteurs ayant besoin d'un permis AIP.
Comment fonctionne le remboursement pour second achat ?
Si vous remplacez votre logement et que l'ancien est vendu dans les 12 mois avant ou après le nouvel achat, les droits payés sur les premiers 86 000 EUR du nouveau logement vous sont remboursés : jusqu'à 3 010 EUR. Vous payez par ailleurs le taux résidence principale de 3,5 % sur les premiers 200 000 EUR. Le remboursement vaut pour les achats jusqu'au 31 décembre 2026.
Existe-t-il encore un taux réduit de droits d'enregistrement à Gozo ?
Non. Le taux réduit de 2 % pour Gozo a expiré le 31 janvier 2024. Un achat à Gozo paie désormais les mêmes droits qu'à Malte, avec les mêmes allègements primo-accédant, résidence principale et UCA ou bien vacant.
Qu'est-ce que l'exonération pour les biens en UCA ou vacants de longue date ?
Les zones de conservation urbaine (UCA) sont désignées par la Planning Authority pour protéger le tissu urbain historique : la majeure partie de La Valette, Mdina, les Trois Cités et de nombreux cœurs de village. Jusqu'au 31 décembre 2026, l'achat d'un bien en UCA, ou d'un bâtiment de 20 ans ou plus vacant depuis 7 ans ou plus, ne paie aucun droit sur les premiers 750 000 EUR et 5 % au-delà. L'exonération n'est pas accessible aux acheteurs ayant besoin d'un permis AIP.
Quand les droits d'enregistrement sont-ils payés ?
20 % à titre provisoire au compromis de vente (le konvenju, signé chez un notaire, généralement avec un acompte de 10 %). Les 80 % restants sont payés lors de l’acte public de vente, au moment du transfert effectif du titre, avec les frais de notaire et les éventuels frais de permis AIP.