Calculateur de droits d'enregistrement Malte
Calculez précisément les droits d'enregistrement dus sur l'achat d'un bien résidentiel à Malte, y compris l'exonération premier acheteur et les taux réduits Gozo et UCA.
Total des droits
0 €
Effective rate of 0 % on the purchase price
- Base rate
- 5 %
- Duty before reliefs
- 70 €
- First-time buyer exemption
- -70 €
Payment schedule
Estimates only. Final stamp duty is calculated by the notary at deed and may differ where additional reliefs, agricultural land, business transfers, or scheme exemptions apply.
Coût total d'achat immobilier à Malte (au-delà des droits d'enregistrement)
Les droits d'enregistrement sont l'un des sept postes de coût qu'un achat immobilier à Malte génère typiquement. Le coût total de clôture représente généralement 4 à 6% du prix convenu pour un acheteur UE hors SDA, et 5 à 7% pour un acheteur hors UE nécessitant un permis AIP avec éventuel emprunt en devise étrangère. Utilisez ce tableau comme checklist budgétaire.
| Poste de coût | Fourchette typique | Notes |
|---|---|---|
| Droits d'enregistrement | 0% à 5% | Utilisez le calculateur ci-dessus. Taux réduits à Gozo (2%) et en UCA (2,5%); exonération premier acheteur sur les 200 000 EUR premiers. |
| Honoraires notariaux | 1% à 2% | Fixés par le Conseil Notarial. Incluent les recherches, la rédaction et l'enregistrement. Le notaire fait office de conveyancer. |
| Recherches au cadastre | 300 à 600 EUR | Recherches de titre et architecturales commandées par le notaire. Facturées au coût, séparément des honoraires. |
| Permis AIP | 0 ou 233 EUR | Uniquement si vous avez besoin d'un AIP. Utilisez le calculateur d'éligibilité AIP lié ci-dessus. |
| Frais bancaires et expertise | 0,5% à 1,5% | Uniquement en cas de financement. Frais de dossier plus expertise. Les banques maltaises offrent l'expertise dans les promotions périodiques. |
| Commission d'agence | 0% (acheteur) | À Malte, le vendeur paie la commission (typiquement 5% + TVA). L'acheteur ne paie rien à l'agence. |
| Architecte ou expert | 300 à 1 500 EUR | Facultatif mais fortement recommandé pour les biens anciens ou houses of character. Indépendant de la recherche structurelle du notaire. |
Sur un appartement central de 350 000 EUR avec un taux de 5% standard, le coût total se situe typiquement autour de 372 000 EUR pour un achat comptant ou 376 000 EUR avec emprunt à 90%, avant tout frais AIP.
Exemples concrets : droits d'enregistrement sur des cas réels à Malte
Trois scénarios réalistes avec les droits d'enregistrement effectivement dus dans chacun, calculés par le même moteur que le calculateur.
Exemple 1 : Premier acheteur, appartement à Sliema, 350 000 EUR
Un citoyen UE achetant son premier bien à Malte paie 0% sur les 200 000 EUR premiers (exonération FTB) et 5% sur les 150 000 EUR restants. Droits totaux : 7 500 EUR (taux effectif 2,1%). Versés en 1 500 EUR au konvenju et 6 000 EUR à l'acte.
Exemple 2 : Second acheteur, maison mitoyenne à Mosta, 280 000 EUR
Une famille maltaise quittant son premier logement paie 5% standard sur les 280 000 EUR complets (14 000 EUR), puis demande le remboursement second acheteur de 3 000 EUR sur les droits payés sur le bien sortant. Droits nets : 11 000 EUR (taux effectif 3,9%). Le remboursement est demandé au Commissioner for Revenue après l'acte.
Exemple 3 : Acheteur hors UE en SDA Pendergardens, 600 000 EUR
Un acheteur US ou UK achetant dans une Special Designated Area ne paie pas la taxe AIP et n'a pas de prix plancher, mais les droits s'appliquent normalement : 5% standard sur 600 000 EUR égalent 30 000 EUR (pas d'exonération FTB car l'acheteur a un bien ailleurs). Versés en 6 000 EUR au konvenju et 24 000 EUR à l'acte.
How Malta stamp duty works
Stamp duty (duty on documents) is paid by the buyer on every transfer of immovable property in Malta. The rate depends on the property's zone, your status as a buyer, and whether the property qualifies for any active relief scheme.
- Pick the base rate. 5% is the standard rate. Properties in Urban Conservation Areas pay 2.5%. Residential property purchased on Gozo pays 2% under the active Gozo incentive scheme.
- Apply your buyer status. First-time buyers are exempt on the first 200,000 EUR. Second-time buyers replacing their primary residence get a refund of up to 3,000 EUR on duty paid on the outgoing home.
- Pay 20% at konvenju, 80% at deed. Stamp duty is split across two payments: 20% provisional at promise of sale (konvenju, signed with your notary), and the remaining 80% at the public deed of sale.
Stamp duty rates by scenario
| Scenario | Rate | Notes |
|---|---|---|
| Standard purchase | 5% | Applies to most arms-length residential transactions. |
| First-time buyer | 0% / 5% | 0% on first 200,000 EUR, prevailing rate above. Single primary residence only. |
| Second-time buyer | 5% | Standard rate, with refund of up to 3,000 EUR on duty paid on the prior primary residence. |
| Gozo property | 2% | Reduced rate active under the Gozo property scheme (residential only). |
| UCA property | 2.5% | Reduced rate for property in Urban Conservation Areas, including most Valletta and Mdina addresses. |
Stamp duty FAQs
What is the standard stamp duty rate in Malta?
5% of the purchase price for residential property. Reduced rates apply on Gozo (2%) and in Urban Conservation Areas (2.5%), and first-time buyers are exempt on the first 200,000 EUR of value.
How does the first-time buyer exemption work?
If the property will be your first ever residential property purchase in Malta, the first 200,000 EUR of the purchase price is exempt from stamp duty. You pay the prevailing rate on any value above that. The exemption applies once.
How does the second-time buyer refund work?
If you are replacing your primary residence (selling the old one and buying a new one), you can claim a refund of duty previously paid on the outgoing property, capped at 3,000 EUR. The refund is processed by the Commissioner for Revenue and is conditional on the timing requirements published in the latest budget.
Why is stamp duty cheaper on Gozo?
The Maltese government applies a reduced 2% rate on residential property purchased on Gozo as part of an active incentive scheme to support the Gozitan economy. The scheme is renewed each budget; check the Commissioner for Revenue website for the current expiry.
What is an Urban Conservation Area (UCA)?
UCAs are zones designated by the Planning Authority to protect Malta's historic urban fabric. Most of Valletta, Mdina, the Three Cities, and the historic cores of towns like Birgu and Naxxar fall inside a UCA. Property in a UCA pays 2.5% stamp duty instead of the standard 5%.
When is stamp duty paid?
20% provisionally at promise of sale (the konvenju, signed with a notary, typically with a 10% deposit). The remaining 80% is paid at the public deed of sale, when the title actually transfers, alongside the notary fees and any AIP permit fee.
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