Калькулятор гербового сбора Мальты
Узнайте, сколько гербового сбора вы заплатите при покупке жилья на Мальте, с учётом освобождения для первого жилья, ставки для собственного жилья и освобождения для объектов в UCA или давно пустующих.
Итого гербовый сбор
7 500 €
Эффективная ставка 2,14 % от цены покупки
- Базовая ставка
- 5 %
- Сбор до вычета льгот
- 17 500 €
- Освобождение для покупателя первого жилья
- -10 000 €
График платежей
Получите ваш расчёт гербового сбора — плюс дальнейшие шаги
Одно письмо со всем, что нужно для действий:
- Ссылка, открывающая ваши точные цифры — меняйте их в любой момент
- Все допущения, стоящие за расчётом, подробно
- Главное о Мальте для следующего шага — сборы, сроки и льготы
Только оценочные значения. Окончательный гербовый сбор рассчитывает нотариус при оформлении акта; сумма может отличаться при наличии дополнительных льгот, сельскохозяйственной земли, передачи бизнеса или освобождений по специальным схемам.
Полная стоимость покупки недвижимости на Мальте (помимо гербового сбора)
Гербовый сбор является одной из семи типичных статей расходов при покупке на Мальте. При стандартной ставке 5% покупка без кредита обычно обходится примерно на 6% дороже цены; льготы для первого жилья, собственного жилья и UCA могут заметно снизить эту сумму. Используйте таблицу как чек-лист при составлении бюджета.
| Статья расходов | Типичный диапазон | Примечания |
|---|---|---|
| Гербовый сбор | от 0% до 5% | Воспользуйтесь калькулятором выше. Первые 200 000 EUR освобождены для покупателей первого жилья; 3,5% с первых 200 000 EUR для других покупателей собственного жилья; первые 750 000 EUR освобождены для объектов в UCA или пустующих до 31 дек. 2026. |
| Гонорар нотариуса | Около 0,5% + НДС | Установлено законом (тариф Cap. 55): 1% с первых 11 694 EUR, 0,5% до 596 394 EUR, свыше 0,25%, плюс 18% НДС. Кредитный акт оплачивается по двум третям тарифа. |
| Проверки и Public Registry | Около 800–1 800 EUR | Проверки и расходы, которые выставляет нотариус (оценка 500–1 500 EUR; опубликованного тарифа нет), плюс установленный законом сбор Public Registry (около 300 EUR при 300 000 EUR). |
| Разрешение AIP | 0 или 232 EUR | Только если вам нужно AIP. Используйте калькулятор права на AIP по ссылке выше. |
| Расходы по кредиту | Около 450–900 EUR + кредитный акт | Только при финансировании: комиссии кредитора за оформление и оценку (различаются у разных кредиторов), плюс кредитный акт у нотариуса по двум третям тарифа и регистрация ипотеки в Public Registry. |
| Комиссия агентства недвижимости | 0% (для покупателя) | На Мальте комиссию агенту платит продавец (обычно 5% + НДС). Покупатель агенту ничего не платит. |
| Архитектор или инженер-оценщик | 300–1 500 EUR | Необязательно, но настоятельно рекомендуется для старой недвижимости и традиционных мальтийских домов (houses of character). Не зависит от структурной проверки нотариуса. |
Для квартиры за 350 000 EUR по стандартной ставке 5% итог обычно составляет около 371 000 EUR при покупке без кредита или около 373 500 EUR с ипотекой, без учёта возможного сбора AIP.
Разобранные примеры: гербовый сбор в реальных мальтийских сценариях
Три реалистичных сценария с фактическими суммами гербового сбора, рассчитанными тем же механизмом, что и в калькуляторе.
Пример 1: покупатель первого жилья, квартира в Sliema, 350 000 EUR
Гражданин ЕС, покупающий свою первую недвижимость на Мальте, платит 0% гербового сбора на первые 200 000 EUR (освобождение FTB) и 5% на оставшиеся 150 000 EUR. Итого гербовый сбор: 7 500 EUR (эффективная ставка 2,1%). Оплачивается как 1 500 EUR при konvenju и 6 000 EUR при акте.
Пример 2: покупатель второго жилья, таунхаус в Mosta, 280 000 EUR
Мальтийская семья, которая меняет своё первое жильё и продаёт его в течение 12 месяцев, платит 3,5% с первых 200 000 EUR (7 000 EUR) и 5% с оставшихся 80 000 EUR (4 000 EUR): 11 000 EUR. Возврат для покупателей второго жилья возвращает сбор с первых 86 000 EUR, 3 010 EUR, поэтому чистый сбор составляет 7 990 EUR (эффективная ставка 2,9%). Оплачивается 2 200 EUR при konvenju и 8 800 EUR при сделке; возврат запрашивается после сделки.
Пример 3: покупатель не из ЕС в SDA Pendergardens, 600 000 EUR
Покупатель из США или Великобритании, приобретающий недвижимость в специально обозначенной зоне, не платит сбор за разрешение AIP и не сталкивается с минимальным порогом цены, но гербовый сбор применяется как обычно: стандартные 5% от 600 000 EUR составляют 30 000 EUR (без освобождения FTB, поскольку у покупателя есть недвижимость в другой стране). Оплачивается как 6 000 EUR при konvenju и 24 000 EUR при акте.
Как работает гербовый сбор на Мальте
Гербовый сбор (duty on documents) платит покупатель при каждой передаче недвижимости на Мальте. Сумма зависит от того, станет ли объект вашим единственным жильём, владели ли вы жильём раньше и подпадает ли объект под временную льготу.
- Определите базовую ставку. Стандартная ставка 5% начисляется на большую из двух сумм: цену или рыночную стоимость. Пониженной ставки для Гозо больше нет: эта программа закончилась 31 января 2024 года.
- Примените свой статус покупателя. Покупатели первого жилья ничего не платят с первых 200 000 EUR. Другие покупатели своего единственного жилья платят 3,5% с первых 200 000 EUR, а те, кто меняет жильё, дополнительно получают назад до 3 010 EUR (покупки до 31 дек. 2026). Объекты в зоне охраны городской среды (UCA) или построенные более 20 лет назад и пустующие более 7 лет освобождены от сбора с первых 750 000 EUR до 31 дек. 2026. Ни одна из этих льгот не действует для покупателей, которым нужно разрешение AIP.
- Оплатите 20% при konvenju и 80% при акте. Гербовый сбор делится на два платежа: 20% предварительно при подписании предварительного договора купли-продажи (konvenju, подписывается у нотариуса) и оставшиеся 80% при публичном акте купли-продажи.
Ставки гербового сбора по сценариям
| Сценарий | Ставка | Примечания |
|---|---|---|
| Второй дом или инвестиция | 5 % | Любая покупка, которая не станет вашим единственным жильём, и любой покупатель, которому нужно разрешение AIP. |
| Покупатель первого жилья | 0 % / 5 % | 0% с первых 200 000 EUR, свыше 5%. Никогда не владели жильём и покупаете единственное жильё. Без ограничения по возрасту; бессрочно с 28 окт. 2025. |
| Собственное жильё | 3,5 % / 5 % | 3,5% с первых 200 000 EUR, свыше 5%, для покупателя своего единственного жилья, который покупает жильё не впервые. |
| Покупатель второго жилья | 3,5 % / 5 % | Ставка для собственного жилья плюс возврат сбора с первых 86 000 EUR (до 3 010 EUR), если старое жильё продано в течение 12 месяцев до или после покупки. Покупки до 31 дек. 2026. |
| Объект в UCA или давно пустующий | 0 % / 5 % | Первые 750 000 EUR освобождены, свыше 5%, для объектов в зоне охраны городской среды или построенных более 20 лет назад и пустующих более 7 лет. Сделки до 31 дек. 2026. |
Продаёте? Гербовый сбор платит ваш покупатель, а не вы
На Мальте гербовый сбор при передаче недвижимости платит покупатель. У продавца расходы другие: окончательный удерживаемый налог 8% (с пониженными ставками и освобождением для основного жилья в определённых случаях), комиссия агентства, если вы им пользуетесь, и сертификат энергоэффективности.
Прежде чем назначать цену, посмотрите, во сколько вам действительно обойдётся продажа и сколько ваша недвижимость просила бы на рынке сегодня.
- Полная стоимость продажи недвижимости на Мальте
- Комиссии агентств недвижимости на Мальте: 5% против 3,5%
- Как продать недвижимость на Мальте, шаг за шагом
Вопросы о гербовом сборе
Какова стандартная ставка гербового сбора на Мальте?
5% от большей из двух сумм: цены или рыночной стоимости. Покупатели первого жилья ничего не платят с первых 200 000 EUR; другие покупатели своего единственного жилья платят 3,5% с первых 200 000 EUR; объекты в зоне охраны городской среды или давно пустующие освобождены с первых 750 000 EUR до 31 дек. 2026. Пониженной ставки для Гозо больше нет.
Как работает освобождение для покупателей первого жилья?
Если вы никогда не владели жильём и покупаете своё единственное жильё, первые 200 000 EUR цены освобождены от сбора, а с остатка вы платите 5%. Льгота действует бессрочно с 28 октября 2025 года, не имеет ограничения по возрасту и не распространяется на покупателей, которым нужно разрешение AIP.
Как работает возврат для покупателей второго жилья?
Если вы меняете жильё и старое продаётся в течение 12 месяцев до или после новой покупки, вам возвращают сбор, уплаченный с первых 86 000 EUR нового жилья: до 3 010 EUR. При этом вы платите ставку для собственного жилья 3,5% с первых 200 000 EUR. Возврат действует для покупок до 31 декабря 2026 года.
Есть ли ещё пониженный гербовый сбор на Гозо?
Нет. Пониженная ставка 2% для Гозо закончилась 31 января 2024 года. Покупка на Гозо сейчас облагается тем же сбором, что и на Мальте, с теми же льготами для первого жилья, собственного жилья и объектов в UCA или давно пустующих.
Что такое освобождение для объектов в UCA или давно пустующих?
Зоны охраны городской среды (Urban Conservation Areas, UCA) определяет Planning Authority для защиты исторической застройки: большая часть Валлетты, Мдина, Три города и многие исторические центры посёлков. До 31 декабря 2026 года при покупке объекта в UCA или здания старше 20 лет, пустующего более 7 лет, сбор с первых 750 000 EUR не взимается, а свыше действует 5%. Льгота не распространяется на покупателей, которым нужно разрешение AIP.
Когда уплачивается гербовый сбор?
20% предварительно при подписании предварительного договора (konvenju, подписывается у нотариуса, обычно с задатком 10%). Оставшиеся 80% уплачиваются при публичном акте купли-продажи, когда фактически переходит право собственности, вместе с гонораром нотариуса и сбором за разрешение AIP, если оно требуется.