Калькулятор гербового збору Мальти
Точно розрахуйте гербовий збір при купівлі житлової нерухомості на Мальті, включно з пільгою для тих, хто купує вперше, та зниженими ставками Гозо й UCA.
Загальний гербовий збір
7 500 EUR
Ефективна ставка 2,14% від ціни купівлі
- Базова ставка
- 5%
- Збір до застосування пільг
- 17 500 EUR
- Звільнення для першого покупця
- -10 000 EUR
Графік платежів
Лише орієнтовні розрахунки. Остаточний гербовий збір розраховує нотаріус під час укладення акта, і він може відрізнятися, якщо застосовуються додаткові пільги, сільськогосподарські землі, передача бізнесу або звільнення за спеціальними схемами.
Повна вартість купівлі нерухомості на Мальті (окрім гербового збору)
Гербовий збір, одна із семи окремих статей витрат, які зазвичай виникають при купівлі нерухомості на Мальті. Повні витрати на закриття угоди зазвичай становлять від 4 до 6 відсотків узгодженої ціни для покупця з ЄС поза SDA і від 5 до 7 відсотків для покупця поза ЄС, якому потрібен дозвіл AIP і який може використовувати іпотеку в іноземній валюті. Використовуйте цю таблицю як чекліст при плануванні бюджету.
| Стаття витрат | Типовий діапазон | Примітки |
|---|---|---|
| Гербовий збір | 0% до 5% | Скористайтеся калькулятором вище. Знижені ставки на Gozo (2%) та в UCA (2,5%); звільнення для перших покупців на перші 200 000 EUR. |
| Нотаріальні збори | 1% до 2% | Встановлюються за шкалою Нотаріальної ради. Включають перевірки, підготовку документів та реєстрацію. Нотаріус виконує функцію вашого юриста з оформлення угоди. |
| Перевірки в Земельному реєстрі | 300 до 600 EUR | Перевірки права власності та архітектурні перевірки, які замовляє нотаріус. Стягуються за собівартістю, окремо від нотаріального збору. |
| Дозвіл AIP | 0 або 233 EUR | Лише якщо вам потрібен AIP. Скористайтеся калькулятором відповідності AIP за посиланням вище. |
| Банківське оформлення та оцінка | 0,5% до 1,5% | Лише при фінансуванні. Комісія банку за оформлення плюс збір за оцінку. Мальтійські банки періодично скасовують плату за оцінку в рамках акцій. |
| Комісія агентства нерухомості | 0% (покупець) | На Мальті комісію агентству сплачує продавець (зазвичай 5% + ПДВ). Покупець нічого не сплачує агентству. |
| Архітектор або сюрвеєр | 300 до 1 500 EUR | Необов'язково, але наполегливо рекомендується для старішої нерухомості або традиційних будинків (houses of character). Не залежить від структурної перевірки нотаріуса. |
Для квартири в центральній Мальті вартістю 350 000 EUR зі стандартною ставкою гербового збору 5% загальна вартість зазвичай становить близько 372 000 EUR при купівлі за готівку або 376 000 EUR з іпотекою на 90%, без урахування збору за AIP.
Практичні приклади: гербовий збір у реальних мальтійських сценаріях
Три реалістичні сценарії з фактичним гербовим збором у кожному, розраховані тим самим механізмом, який використовує калькулятор.
Приклад 1: перший покупець, квартира в Sliema, 350 000 EUR
Громадянин ЄС, який купує свою першу нерухомість на Мальті, сплачує 0% гербового збору на перші 200 000 EUR (звільнення для першого покупця) та 5% на решту 150 000 EUR. Загальний гербовий збір: 7 500 EUR (ефективна ставка 2,1%). Сплачується як 1 500 EUR при konvenju та 6 000 EUR при акті.
Приклад 2: другий покупець, таунхаус у Mosta, 280 000 EUR
Мальтійська сім'я, яка змінює перше житло на краще, сплачує стандартні 5% з повних 280 000 EUR (14 000 EUR), а потім отримує відшкодування для другого покупця у розмірі 3 000 EUR зі збору, сплаченого за попередню нерухомість. Чистий гербовий збір: 11 000 EUR (ефективна ставка 3,9%). Відшкодування оформлюється через Уповноваженого з питань доходів після укладення акта.
Приклад 3: покупець поза ЄС у SDA Pendergardens, 600 000 EUR
Покупець зі США чи Великої Британії, який купує в межах спеціальної визначеної зони (SDA), не сплачує збір за дозвіл AIP і не підпадає під мінімальний ціновий поріг, але гербовий збір застосовується як зазвичай: стандартна ставка 5% з 600 000 EUR становить 30 000 EUR (без звільнення для першого покупця, оскільки покупець має нерухомість в іншому місці). Сплачується як 6 000 EUR при konvenju та 24 000 EUR при акті.
Як працює гербовий збір на Мальті
Гербовий збір (податок на документи) сплачує покупець при кожній передачі нерухомого майна на Мальті. Ставка залежить від зони нерухомості, вашого статусу як покупця та того, чи підпадає нерухомість під будь-яку чинну пільгову схему.
- Оберіть базову ставку. Стандартна ставка, 5%. Нерухомість у зонах охорони міської спадщини (UCA) оподатковується за ставкою 2,5%. Житлова нерухомість, придбана на Gozo, оподатковується за ставкою 2% в рамках чинної схеми стимулювання Gozo.
- Застосуйте свій статус покупця. Перші покупці звільняються від збору на перші 200 000 EUR. Другі покупці, які замінюють основне житло, отримують відшкодування до 3 000 EUR зі збору, сплаченого за попереднє житло.
- Сплатіть 20% при konvenju, 80% при акті. Гербовий збір розділено на два платежі: 20% попередньо при попередньому договорі купівлі-продажу (konvenju, підписується з вашим нотаріусом), а решта 80%, при публічному акті купівлі-продажу.
Ставки гербового збору за сценаріями
| Сценарій | Ставка | Примітки |
|---|---|---|
| Стандартна купівля | 5% | Застосовується до більшості ринкових угод з житловою нерухомістю. |
| Перший покупець | 0% / 5% | 0% на перші 200 000 EUR, чинна ставка на суму понад. Лише єдине основне житло. |
| Другий покупець | 5% | Стандартна ставка з відшкодуванням до 3 000 EUR зі збору, сплаченого за попереднє основне житло. |
| Нерухомість на Gozo | 2% | Знижена ставка діє в рамках схеми нерухомості Gozo (лише житлова). |
| Нерухомість у UCA | 2.5% | Знижена ставка для нерухомості в зонах охорони міської спадщини, включно з більшістю адрес у Valletta та Mdina. |
Часті запитання про гербовий збір
Яка стандартна ставка гербового збору на Мальті?
5% від ціни купівлі житлової нерухомості. Знижені ставки застосовуються на Gozo (2%) та в зонах охорони міської спадщини (2,5%), а перші покупці звільняються від збору на перші 200 000 EUR вартості.
Як працює звільнення для перших покупців?
Якщо ця нерухомість стане вашою першою в житті купівлею житлової нерухомості на Мальті, перші 200 000 EUR ціни купівлі звільняються від гербового збору. На будь-яку суму понад це ви сплачуєте чинну ставку. Звільнення застосовується одноразово.
Як працює відшкодування для других покупців?
Якщо ви замінюєте основне житло (продаєте старе та купуєте нове), ви можете отримати відшкодування збору, раніше сплаченого за попередню нерухомість, з обмеженням у 3 000 EUR. Відшкодування опрацьовує Уповноважений з питань доходів (Commissioner for Revenue), і воно залежить від вимог щодо строків, опублікованих в останньому бюджеті.
Чому гербовий збір на Gozo нижчий?
Уряд Мальти застосовує знижену ставку 2% на житлову нерухомість, придбану на Gozo, у рамках чинної стимулюючої схеми на підтримку економіки Gozo. Схема поновлюється з кожним бюджетом; перевірте поточний термін дії на сайті Уповноваженого з питань доходів.
Що таке зона охорони міської спадщини (UCA)?
UCA, це зони, визначені Управлінням планування (Planning Authority) для захисту історичної міської забудови Мальти. Більша частина Valletta, Mdina, Трьох міст та історичні центри таких міст, як Birgu і Naxxar, розташовані в UCA. Нерухомість у UCA оподатковується гербовим збором 2,5% замість стандартних 5%.
Коли сплачується гербовий збір?
20% попередньо при попередньому договорі купівлі-продажу (konvenju, підписується з нотаріусом, зазвичай разом із 10% завдатку). Решта 80% сплачується при публічному акті купівлі-продажу, коли право власності фактично переходить, разом із нотаріальними зборами та, за потреби, збором за дозвіл AIP.