Malta stämpelskattskalkylator
Räkna ut hur mycket stämpelskatt du betalar vid köp av en bostad i Malta, inklusive befrielsen för förstagångsköpare, satsen för egen bostad och befrielsen för fastigheter i en UCA eller som stått tomma länge.
Total stämpelskatt
18 250 €
Effektiv skattesats på 3,23 % av köpesumman
- Grundsats
- 5 %
- Skatt före lättnader
- 28 250 €
- Befrielse för förstagångsköpare
- −10 000 €
Betalningsplan
Få din stämpelskatteberäkning — plus nästa steg
Ett mejl med allt du behöver för att agera:
- En länk som öppnar dina exakta siffror igen – justera när du vill
- Alla antaganden bakom siffran, tydligt förklarade
- Det viktigaste om Malta inför nästa steg – avgifter, tidsfrister och undantag
Endast uppskattningar. Den slutliga stämpelskatten beräknas av notarien vid köpehandlingen och kan avvika om ytterligare lättnader, jordbruksmark, företagsöverlåtelser eller undantag enligt särskilda program gäller.
Total kostnad för att köpa fastighet i Malta (utöver stämpelskatten)
Stämpelskatten är en av sju typiska kostnadsposter vid ett köp i Malta. Med standardsatsen på 5 % kostar ett kontantköp oftast cirka 6 % utöver priset; lättnaderna för förstagångsköpare, egen bostad och UCA kan sänka det kraftigt. Använd tabellen som checklista när du gör budgeten.
| Kostnadspost | Typiskt intervall | Anmärkningar |
|---|---|---|
| Stämpelskatt | 0 % till 5 % | Använd kalkylatorn ovan. Första 200 000 EUR befriade för förstagångsköpare; 3,5 % på de första 200 000 EUR för andra köpare av egen bostad; första 750 000 EUR befriade för UCA- eller tomställda fastigheter t.o.m. 31 dec 2026. |
| Notariearvode | Cirka 0,5 % + moms | Fastställt i lag (taxa Cap. 55): 1 % på de första 11 694 EUR, 0,5 % upp till 596 394 EUR, 0,25 % därutöver, plus 18 % moms. Ett lånedokument debiteras med två tredjedelar av taxan. |
| Sökningar och Public Registry | Cirka 800 till 1 800 EUR | Sökningar och utlägg som notarien fakturerar (uppskattning 500 till 1 500 EUR; ingen taxa är publicerad), plus Public Registry-avgiften fastställd i lag (cirka 300 EUR vid 300 000 EUR). |
| AIP-tillstånd | 0 eller 232 EUR | Endast om du behöver ett AIP. Använd AIP-kalkylatorn som länkas ovan. |
| Lånekostnader | Cirka 450 till 900 EUR + lånedokument | Bara vid finansiering: långivarens handläggnings- och värderingsavgifter (skiljer sig mellan långivare), plus notariens lånedokument med två tredjedelar av taxan och en inskrivning av panten i Public Registry. |
| Mäklararvode | 0 % (köpare) | I Malta betalar säljaren mäklararvodet (vanligtvis 5 % + moms). Köparen betalar ingenting till mäklaren. |
| Arkitekt eller besiktningsman | 300 till 1 500 EUR | Valfritt men starkt rekommenderat för äldre fastigheter eller karaktärshus. Oberoende av notariens strukturella sökning. |
För en lägenhet för 350 000 EUR med standardsatsen på 5 % hamnar totalen oftast runt 371 000 EUR vid kontantköp, eller cirka 373 500 EUR med bolån, före en eventuell AIP-avgift.
Räkneexempel: stämpelskatt i verkliga Malta-scenarier
Tre realistiska scenarier med den faktiska stämpelskatten i varje fall, beräknad med samma motor som kalkylatorn använder.
Exempel 1: Förstagångsköpare, lägenhet i Sliema, 350 000 EUR
En EU-medborgare som köper sin första maltesiska fastighet betalar 0 % stämpelskatt på de första 200 000 EUR (befrielse för förstagångsköpare) och 5 % på resterande 150 000 EUR. Total stämpelskatt: 7 500 EUR (effektiv sats 2,1 %). Betalas som 1 500 EUR vid konvenju och 6 000 EUR vid köpehandlingen.
Exempel 2: Andragångsköpare, radhus i Mosta, 280 000 EUR
En maltesisk familj som byter från sin första bostad och säljer den inom 12 månader betalar 3,5 % på de första 200 000 EUR (7 000 EUR) och 5 % på de återstående 80 000 EUR (4 000 EUR): 11 000 EUR. Återbetalningen för andragångsköpare ger tillbaka skatten på de första 86 000 EUR, 3 010 EUR, så nettoskatten blir 7 990 EUR (effektiv sats 2,9 %). Betalas som 2 200 EUR vid konvenju och 8 800 EUR vid köpebrevet; återbetalningen söks efter köpebrevet.
Exempel 3: Köpare utanför EU i Pendergardens SDA, 600 000 EUR
En amerikansk eller brittisk köpare som köper inom ett Special Designated Area betalar ingen AIP-tillståndsavgift och möter inget prisgolv, men stämpelskatten gäller som vanligt: 5 % standardsats på 600 000 EUR blir 30 000 EUR (ingen befrielse för förstagångsköpare eftersom köparen äger fastighet på annat håll). Betalas som 6 000 EUR vid konvenju och 24 000 EUR vid köpehandlingen.
Så fungerar stämpelskatten i Malta
Stämpelskatt (duty on documents) betalas av köparen vid varje överlåtelse av fast egendom i Malta. Beloppet beror på om fastigheten blir din enda bostad, om du har ägt en bostad tidigare och om fastigheten omfattas av en tidsbegränsad lättnad.
- Välj grundsatsen. Standardsatsen är 5 %, beräknad på det högre av priset och marknadsvärdet. Det finns inte längre någon reducerad sats för Gozo: den ordningen upphörde den 31 januari 2024.
- Tillämpa din köparstatus. Förstagångsköpare betalar inget på de första 200 000 EUR. Andra köpare av sin enda bostad betalar 3,5 % på de första 200 000 EUR, och den som byter bostad får dessutom tillbaka upp till 3 010 EUR (köp t.o.m. 31 dec 2026). Fastigheter i ett kulturskyddat stadsområde (UCA), eller byggda för över 20 år sedan och tomma i över 7 år, är befriade på de första 750 000 EUR t.o.m. 31 dec 2026. Ingen av dessa lättnader gäller köpare som behöver ett AIP-tillstånd.
- Betala 20 % vid konvenju, 80 % vid köpehandlingen. Stämpelskatten delas upp i två betalningar: 20 % preliminärt vid köplöftet (konvenju, som undertecknas hos din notarie) och resterande 80 % vid den offentliga köpehandlingen.
Stämpelskattesatser per scenario
| Scenario | Sats | Anmärkningar |
|---|---|---|
| Fritidsbostad eller investering | 5 % | Varje köp som inte blir din enda bostad, och varje köpare som behöver ett AIP-tillstånd. |
| Förstagångsköpare | 0 % / 5 % | 0 % på de första 200 000 EUR, 5 % därutöver. Har aldrig ägt en bostad och köper sin enda bostad. Ingen åldersgräns; permanent sedan 28 okt 2025. |
| Egen bostad | 3,5 % / 5 % | 3,5 % på de första 200 000 EUR, 5 % därutöver, för köp av sin enda bostad av en köpare som inte är förstagångsköpare. |
| Andragångsköpare | 3,5 % / 5 % | Sats för egen bostad, plus återbetalning av skatten på de första 86 000 EUR (upp till 3 010 EUR) när den gamla bostaden säljs inom 12 månader före eller efter. Köp t.o.m. 31 dec 2026. |
| Fastighet i UCA eller länge tom | 0 % / 5 % | Första 750 000 EUR befriade, 5 % därutöver, för fastigheter i ett kulturskyddat stadsområde eller byggda för över 20 år sedan och tomma i över 7 år. Köpebrev t.o.m. 31 dec 2026. |
Säljer du? Stämpelskatten betalas av din köpare, inte av dig
På Malta betalas stämpelskatten vid en fastighetsöverlåtelse av köparen. Som säljare har du andra kostnader: den slutliga källskatten på 8% (med lägre satser och undantag för permanentbostaden i vissa fall), mäklararvodet om du anlitar en mäklare, och energicertifikatet.
Innan du sätter ett utgångspris, se vad försäljningen faktiskt kostar dig och vad din bostad skulle begära på marknaden i dag.
- Den fulla kostnaden för att sälja bostad på Malta
- Mäklararvoden på Malta: 5% vs 3,5%
- Så säljer du bostad på Malta, steg för steg
Vanliga frågor om stämpelskatt
Vad är standardsatsen för stämpelskatt i Malta?
5 % av det högre av priset och marknadsvärdet. Förstagångsköpare betalar inget på de första 200 000 EUR; andra köpare av sin enda bostad betalar 3,5 % på de första 200 000 EUR; fastigheter i ett kulturskyddat stadsområde, eller som stått tomma länge, är befriade på de första 750 000 EUR t.o.m. 31 dec 2026. Gozo har inte längre någon reducerad sats.
Hur fungerar befrielsen för förstagångsköpare?
Om du aldrig har ägt en bostad och köper din enda bostad är de första 200 000 EUR av priset befriade och du betalar 5 % på resten. Lättnaden är permanent sedan den 28 oktober 2025, har ingen åldersgräns och gäller inte köpare som behöver ett AIP-tillstånd.
Hur fungerar återbetalningen för andragångsköpare?
Om du byter bostad och den gamla säljs inom 12 månader före eller efter det nya köpet återbetalas skatten på de första 86 000 EUR av den nya bostaden: upp till 3 010 EUR. Därutöver betalar du satsen för egen bostad på 3,5 % på de första 200 000 EUR. Återbetalningen gäller köp t.o.m. den 31 december 2026.
Finns det fortfarande en reducerad stämpelskatt på Gozo?
Nej. Den reducerade satsen på 2 % för Gozo upphörde den 31 januari 2024. Ett köp på Gozo betalar i dag samma skatt som på Malta, med samma lättnader för förstagångsköpare, egen bostad och fastigheter i en UCA eller som stått tomma länge.
Vad är befrielsen för fastigheter i en UCA eller som stått tomma länge?
Kulturskyddade stadsområden (Urban Conservation Areas, UCA) utses av Planning Authority för att skydda historisk bebyggelse, t.ex. större delen av Valletta, Mdina, Three Cities och många bykärnor. T.o.m. den 31 december 2026 betalas ingen skatt på de första 750 000 EUR vid köp av en fastighet i en UCA, eller av en byggnad som är över 20 år och stått tom i över 7 år, och 5 % därutöver. Köpare som behöver ett AIP-tillstånd omfattas inte.
När betalas stämpelskatten?
20 % preliminärt vid köplöftet (konvenju, som undertecknas hos en notarie, vanligtvis tillsammans med en handpenning på 10 %). Resterande 80 % betalas vid den offentliga köpehandlingen, när äganderätten faktiskt överförs, tillsammans med notariearvodet och eventuell AIP-tillståndsavgift.