Malta stämpelskattskalkylator
Beräkna exakt hur mycket stämpelskatt du ska betala vid köp av bostad i Malta, inklusive förstagångsköparbefrielsen och de reducerade Gozo- och UCA-satserna.
Total stämpelskatt
7 500 €
Effektiv skattesats på 2,14 % av köpesumman
- Grundsats
- 5 %
- Skatt före lättnader
- 17 500 €
- Befrielse för förstagångsköpare
- −10 000 €
Betalningsplan
Endast uppskattningar. Den slutliga stämpelskatten beräknas av notarien vid köpehandlingen och kan avvika om ytterligare lättnader, jordbruksmark, företagsöverlåtelser eller undantag enligt särskilda program gäller.
Total kostnad för att köpa fastighet i Malta (utöver stämpelskatten)
Stämpelskatten är en av sju separata kostnadsposter som ett maltesiskt fastighetsköp vanligtvis medför. Den totala transaktionskostnaden är vanligtvis 4 till 6 procent av det överenskomna priset för en EU-köpare utanför ett SDA, och 5 till 7 procent för en köpare utanför EU som behöver ett AIP-tillstånd och kanske använder ett bolån i utländsk valuta. Använd tabellen som checklista när du sätter budgeten.
| Kostnadspost | Typiskt intervall | Anmärkningar |
|---|---|---|
| Stämpelskatt | 0 % till 5 % | Använd kalkylatorn ovan. Reducerade satser på Gozo (2 %) och i UCA:er (2,5 %); befrielse för förstagångsköpare på de första 200 000 EUR. |
| Notariearvode | 1 % till 2 % | Fastställs enligt Notarial Councils taxa. Inkluderar sökningar, upprättande av handlingar och registrering. Notarien sköter hela överlåtelsen åt dig. |
| Sökningar i fastighetsregistret | 300 till 600 EUR | Äganderätts- och arkitektsökningar som beställs av notarien. Debiteras till självkostnad, separat från notariearvodet. |
| AIP-tillstånd | 0 eller 233 EUR | Endast om du behöver ett AIP. Använd AIP-kalkylatorn som länkas ovan. |
| Bankens uppläggnings- och värderingsavgift | 0,5 % till 1,5 % | Endast vid finansiering. Bankens uppläggningsavgift plus värderingsavgift. Maltesiska banker slopar ibland värderingsavgiften i kampanjer. |
| Mäklararvode | 0 % (köpare) | I Malta betalar säljaren mäklararvodet (vanligtvis 5 % + moms). Köparen betalar ingenting till mäklaren. |
| Arkitekt eller besiktningsman | 300 till 1 500 EUR | Valfritt men starkt rekommenderat för äldre fastigheter eller karaktärshus. Oberoende av notariens strukturella sökning. |
För en lägenhet i centrala Malta på 350 000 EUR med standardsatsen 5 % stämpelskatt landar totalkostnaden vanligtvis kring 372 000 EUR vid kontantköp eller 376 000 EUR med 90 % belåning, före eventuell AIP-avgift.
Räkneexempel: stämpelskatt i verkliga Malta-scenarier
Tre realistiska scenarier med den faktiska stämpelskatten i varje fall, beräknad med samma motor som kalkylatorn använder.
Exempel 1: Förstagångsköpare, lägenhet i Sliema, 350 000 EUR
En EU-medborgare som köper sin första maltesiska fastighet betalar 0 % stämpelskatt på de första 200 000 EUR (befrielse för förstagångsköpare) och 5 % på resterande 150 000 EUR. Total stämpelskatt: 7 500 EUR (effektiv sats 2,1 %). Betalas som 1 500 EUR vid konvenju och 6 000 EUR vid köpehandlingen.
Exempel 2: Andragångsköpare, radhus i Mosta, 280 000 EUR
En maltesisk familj som byter upp sig från sin första bostad betalar standardsatsen 5 % på hela 280 000 EUR (14 000 EUR) och begär sedan andragångsköparens återbetalning på 3 000 EUR av skatten som betalats för den avyttrade fastigheten. Stämpelskatt netto: 11 000 EUR (effektiv sats 3,9 %). Återbetalningen begärs hos Commissioner for Revenue efter köpehandlingen.
Exempel 3: Köpare utanför EU i Pendergardens SDA, 600 000 EUR
En amerikansk eller brittisk köpare som köper inom ett Special Designated Area betalar ingen AIP-tillståndsavgift och möter inget prisgolv, men stämpelskatten gäller som vanligt: 5 % standardsats på 600 000 EUR blir 30 000 EUR (ingen befrielse för förstagångsköpare eftersom köparen äger fastighet på annat håll). Betalas som 6 000 EUR vid konvenju och 24 000 EUR vid köpehandlingen.
Så fungerar stämpelskatten i Malta
Stämpelskatt (skatt på dokument) betalas av köparen vid varje överlåtelse av fast egendom i Malta. Satsen beror på fastighetens zon, din status som köpare och om fastigheten omfattas av något aktivt lättnadsprogram.
- Välj grundsatsen. 5 % är standardsatsen. Fastigheter i Urban Conservation Areas betalar 2,5 %. Bostäder som köps på Gozo betalar 2 % enligt det aktiva incitamentsprogrammet för Gozo.
- Tillämpa din köparstatus. Förstagångsköpare är befriade på de första 200 000 EUR. Andragångsköpare som ersätter sin primära bostad får en återbetalning på upp till 3 000 EUR av skatten som betalats för den tidigare bostaden.
- Betala 20 % vid konvenju, 80 % vid köpehandlingen. Stämpelskatten delas upp i två betalningar: 20 % preliminärt vid köplöftet (konvenju, som undertecknas hos din notarie) och resterande 80 % vid den offentliga köpehandlingen.
Stämpelskattesatser per scenario
| Scenario | Sats | Anmärkningar |
|---|---|---|
| Standardköp | 5% | Gäller de flesta bostadstransaktioner på marknadsmässiga villkor. |
| Förstagångsköpare | 0% / 5% | 0 % på de första 200 000 EUR, gällande sats därutöver. Endast en primär bostad. |
| Andragångsköpare | 5% | Standardsats, med återbetalning på upp till 3 000 EUR av skatt som betalats för den tidigare primära bostaden. |
| Fastighet på Gozo | 2% | Reducerad sats enligt det aktiva fastighetsprogrammet för Gozo (endast bostäder). |
| UCA-fastighet | 2.5% | Reducerad sats för fastigheter i Urban Conservation Areas, inklusive de flesta adresser i Valletta och Mdina. |
Vanliga frågor om stämpelskatt
Vad är standardsatsen för stämpelskatt i Malta?
5 % av köpesumman för bostäder. Reducerade satser gäller på Gozo (2 %) och i Urban Conservation Areas (2,5 %), och förstagångsköpare är befriade på de första 200 000 EUR av värdet.
Hur fungerar befrielsen för förstagångsköpare?
Om fastigheten blir ditt allra första bostadsköp i Malta är de första 200 000 EUR av köpesumman befriade från stämpelskatt. Du betalar gällande sats på värdet därutöver. Befrielsen gäller en gång.
Hur fungerar återbetalningen för andragångsköpare?
Om du ersätter din primära bostad (säljer den gamla och köper en ny) kan du begära återbetalning av skatt som tidigare betalats för den avyttrade fastigheten, upp till 3 000 EUR. Återbetalningen hanteras av Commissioner for Revenue och är villkorad av de tidskrav som publiceras i den senaste budgeten.
Varför är stämpelskatten lägre på Gozo?
Maltas regering tillämpar en reducerad sats på 2 % på bostäder som köps på Gozo som en del av ett aktivt incitamentsprogram för att stödja Gozos ekonomi. Programmet förnyas i varje budget; kontrollera Commissioner for Revenues webbplats för aktuellt slutdatum.
Vad är en Urban Conservation Area (UCA)?
UCA:er är zoner som utsetts av Planning Authority för att skydda Maltas historiska stadsmiljö. Större delen av Valletta, Mdina, de tre städerna (Three Cities) och de historiska stadskärnorna i orter som Birgu och Naxxar ligger inom en UCA. Fastigheter i en UCA betalar 2,5 % stämpelskatt i stället för standardens 5 %.
När betalas stämpelskatten?
20 % preliminärt vid köplöftet (konvenju, som undertecknas hos en notarie, vanligtvis tillsammans med en handpenning på 10 %). Resterande 80 % betalas vid den offentliga köpehandlingen, när äganderätten faktiskt överförs, tillsammans med notariearvodet och eventuell AIP-tillståndsavgift.