Calculadora de imposto de selo Malta
Calcule quanto imposto de selo vai pagar na compra de um imóvel residencial em Malta, incluindo a isenção de primeira habitação, a taxa de habitação própria e a isenção para imóveis em UCA ou devolutos há muito tempo.
Imposto total
€ 21.750
Taxa efetiva de 3,43% sobre o preço de compra
- Taxa base
- 5%
- Imposto antes das deduções
- € 31.750
- Isenção para comprador de primeira habitação
- -€ 10.000
Calendário de pagamento
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Apenas estimativas. O imposto do selo final é calculado pelo notário na escritura e pode diferir quando se aplicam benefícios adicionais, terrenos agrícolas, transmissões de empresas ou isenções de regimes especiais.
Custo total de comprar um imóvel em Malta (para além do imposto do selo)
O imposto de selo é uma das sete rubricas típicas de uma compra em Malta. À taxa padrão de 5%, uma compra a pronto custa normalmente cerca de 6% acima do preço; os desagravamentos de primeira habitação, habitação própria e UCA podem reduzir muito esse valor. Use esta tabela como lista de verificação ao definir o orçamento.
| Rubrica de custo | Intervalo típico | Notas |
|---|---|---|
| Imposto do selo | 0% a 5% | Use a calculadora acima. Primeiros 200.000 EUR isentos para compradores de primeira habitação; 3,5% sobre os primeiros 200.000 EUR para outros compradores de habitação própria; primeiros 750.000 EUR isentos para imóveis em UCA ou devolutos até 31 dez 2026. |
| Honorários do notário | Cerca de 0,5% + IVA | Fixados por lei (tabela Cap. 55): 1% sobre os primeiros 11.694 EUR, 0,5% até 596.394 EUR, 0,25% acima, mais 18% de IVA. Uma escritura de empréstimo é cobrada a dois terços da tabela. |
| Pesquisas e Public Registry | Cerca de 800 a 1.800 EUR | Pesquisas e despesas faturadas pelo notário (estimativa de 500 a 1.500 EUR; não existe tabela publicada), mais a taxa do Public Registry fixada por lei (cerca de 300 EUR sobre 300.000 EUR). |
| Licença AIP | 0 ou 232 EUR | Apenas se precisar de uma AIP. Use a calculadora de elegibilidade AIP indicada acima. |
| Custos do empréstimo | Cerca de 450 a 900 EUR + escritura de empréstimo | Só com financiamento: comissões de processamento e avaliação do credor (variam entre credores), mais a escritura de empréstimo do notário a dois terços da tabela e um registo da hipoteca no Public Registry. |
| Comissão da agência imobiliária | 0% (comprador) | Em Malta, é o vendedor que paga a comissão da agência (normalmente 5% + IVA). O comprador não paga nada à agência. |
| Arquiteto ou perito | 300 a 1.500 EUR | Opcional, mas fortemente recomendado para imóveis mais antigos ou houses of character. Independente da pesquisa estrutural do notário. |
Num apartamento de 350.000 EUR à taxa padrão de 5%, o total fica normalmente em cerca de 371.000 EUR numa compra a pronto, ou cerca de 373.500 EUR com crédito habitação, antes de uma eventual taxa AIP.
Exemplos práticos: imposto do selo em cenários reais de Malta
Três cenários realistas com o imposto do selo efetivamente devido em cada um, calculado pelo mesmo motor que a calculadora utiliza.
Exemplo 1: comprador de primeira habitação, apartamento em Sliema, 350.000 EUR
Um cidadão da UE que compra o seu primeiro imóvel em Malta paga 0% de imposto do selo sobre os primeiros 200.000 EUR (isenção FTB) e 5% sobre os restantes 150.000 EUR. Imposto do selo total: 7.500 EUR (taxa efetiva de 2,1%). Pago como 1.500 EUR no konvenju e 6.000 EUR na escritura.
Exemplo 2: comprador de segunda habitação, townhouse em Mosta, 280.000 EUR
Uma família maltesa que troca a primeira casa, vendendo-a em 12 meses, paga 3,5% sobre os primeiros 200.000 EUR (7.000 EUR) e 5% sobre os restantes 80.000 EUR (4.000 EUR): 11.000 EUR. O reembolso de segunda compra devolve o imposto sobre os primeiros 86.000 EUR, 3.010 EUR, pelo que o imposto líquido é de 7.990 EUR (taxa efetiva de 2,9%). Pago como 2.200 EUR no konvenju e 8.800 EUR na escritura; o reembolso é pedido após a escritura.
Exemplo 3: comprador de fora da UE na SDA Pendergardens, 600.000 EUR
Um comprador dos EUA ou do Reino Unido que compre dentro de uma Área Designada Especial não paga taxa de licença AIP nem está sujeito a um preço mínimo, mas o imposto do selo aplica-se normalmente: a taxa padrão de 5% sobre 600.000 EUR equivale a 30.000 EUR (sem isenção FTB, uma vez que o comprador tem imóveis noutro país). Pago como 6.000 EUR no konvenju e 24.000 EUR na escritura.
Como funciona o imposto do selo em Malta
O imposto de selo (duty on documents) é pago pelo comprador em todas as transmissões de imóveis em Malta. O valor depende de o imóvel ser a sua única casa, de já ter tido uma e de o imóvel beneficiar de um desagravamento temporário.
- Determine a taxa base. A taxa padrão é de 5%, aplicada ao maior entre o preço e o valor de mercado. Já não existe taxa reduzida para Gozo: esse regime terminou a 31 de janeiro de 2024.
- Aplique o seu estatuto de comprador. Os compradores de primeira habitação não pagam nada sobre os primeiros 200.000 EUR. Outros compradores da sua única casa pagam 3,5% sobre os primeiros 200.000 EUR, e quem substitui a casa recebe ainda até 3.010 EUR de volta (compras até 31 dez 2026). Os imóveis numa Zona de Conservação Urbana, ou construídos há 20+ anos e devolutos há 7+ anos, estão isentos sobre os primeiros 750.000 EUR até 31 dez 2026. Nenhum destes desagravamentos se aplica a compradores que precisem de autorização AIP.
- Pague 20% no konvenju e 80% na escritura. O imposto do selo divide-se em dois pagamentos: 20% a título provisório no contrato-promessa (konvenju, assinado com o seu notário) e os restantes 80% na escritura pública de compra e venda.
Taxas de imposto do selo por cenário
| Cenário | Taxa | Notas |
|---|---|---|
| Segunda habitação ou investimento | 5% | Qualquer compra que não seja a sua única casa, e qualquer comprador que precise de autorização AIP. |
| Comprador de primeira habitação | 0% / 5% | 0% sobre os primeiros 200.000 EUR, 5% acima. Nunca teve casa e compra a sua única casa. Sem limite de idade; permanente desde 28 out 2025. |
| Habitação própria | 3,5% / 5% | 3,5% sobre os primeiros 200.000 EUR, 5% acima, para quem compra a sua única casa sem ser comprador de primeira habitação. |
| Comprador de segunda habitação | 3,5% / 5% | Taxa de habitação própria, mais o reembolso do imposto sobre os primeiros 86.000 EUR (até 3.010 EUR) se a casa antiga for vendida nos 12 meses antes ou depois. Compras até 31 dez 2026. |
| Imóvel em UCA ou devoluto há muito tempo | 0% / 5% | Primeiros 750.000 EUR isentos, 5% acima, para imóveis numa Zona de Conservação Urbana ou construídos há 20+ anos e devolutos há 7+ anos. Escrituras até 31 dez 2026. |
Vai vender? O imposto de selo é do seu comprador, não seu
Em Malta, o imposto de selo numa transmissão imobiliária é pago pelo comprador. Como vendedor, os seus custos são outros: a retenção final de 8% (com taxas reduzidas e isenção para a residência principal em casos definidos), a comissão da agência, se usar uma, e o certificado de desempenho energético.
Antes de fixar o preço, veja quanto a venda lhe custará realmente e quanto o seu imóvel pediria hoje no mercado.
- O custo completo de vender um imóvel em Malta
- Comissões das agências imobiliárias em Malta: 5% vs 3,5%
- Como vender um imóvel em Malta, passo a passo
Perguntas frequentes sobre o imposto do selo
Qual é a taxa padrão do imposto do selo em Malta?
5% do maior entre o preço e o valor de mercado. Os compradores de primeira habitação não pagam nada sobre os primeiros 200.000 EUR; outros compradores da sua única casa pagam 3,5% sobre os primeiros 200.000 EUR; os imóveis numa Zona de Conservação Urbana, ou devolutos há muito tempo, estão isentos sobre os primeiros 750.000 EUR até 31 dez 2026. Gozo já não tem taxa reduzida.
Como funciona a isenção para compradores de primeira habitação?
Se nunca teve uma habitação e compra a sua única casa, os primeiros 200.000 EUR do preço estão isentos e paga 5% sobre o resto. O desagravamento é permanente desde 28 de outubro de 2025, não tem limite de idade e não se aplica a compradores que precisem de autorização AIP.
Como funciona o reembolso para compradores de segunda habitação?
Se substitui a sua casa e a antiga é vendida nos 12 meses antes ou depois da nova compra, é-lhe reembolsado o imposto pago sobre os primeiros 86.000 EUR da nova casa: até 3.010 EUR. Além disso, paga a taxa de habitação própria de 3,5% sobre os primeiros 200.000 EUR. O reembolso aplica-se a compras até 31 de dezembro de 2026.
Ainda existe uma taxa reduzida de imposto de selo em Gozo?
Não. A taxa reduzida de 2% para Gozo terminou a 31 de janeiro de 2024. Uma compra em Gozo paga hoje o mesmo imposto que em Malta, com os mesmos desagravamentos de primeira habitação, habitação própria e imóveis em UCA ou devolutos.
O que é a isenção para imóveis em UCA ou devolutos há muito tempo?
As Zonas de Conservação Urbana (UCA) são designadas pela Planning Authority para proteger o tecido urbano histórico, como a maior parte de Valletta, Mdina, as Três Cidades e muitos núcleos antigos de aldeias. Até 31 de dezembro de 2026, a compra de um imóvel numa UCA, ou de um edifício com 20+ anos devoluto há 7+ anos, não paga imposto sobre os primeiros 750.000 EUR e paga 5% acima. Não se aplica a compradores que precisem de autorização AIP.
Quando se paga o imposto do selo?
20% a título provisório no contrato-promessa (o konvenju, assinado com um notário, normalmente com um sinal de 10%). Os restantes 80% são pagos na escritura pública de compra e venda, quando o título é efetivamente transmitido, juntamente com os honorários do notário e a eventual taxa da licença AIP.