Malta stempelafgift-beregner
Beregn, hvor meget stempelafgift du betaler ved køb af en bolig i Malta, inklusive fritagelsen for førstegangskøbere, satsen for egen bolig og fritagelsen for ejendomme i en UCA eller med lang tomgang.
Samlet stempelafgift
7.500 €
Effektiv sats på 2,14 % af købsprisen
- Basissats
- 5 %
- Afgift før lempelser
- 17.500 €
- Fritagelse for førstegangskøbere
- -10.000 €
Betalingsplan
Få din stempelafgiftsberegning — plus de næste skridt
Én mail med alt, du skal bruge for at handle på det:
- Et link, der genåbner dine præcise tal – juster dem når som helst
- Alle antagelser bag tallet, sort på hvidt
- Det vigtigste om Malta til dit næste skridt – gebyrer, frister og fritagelser
Kun estimater. Den endelige stempelafgift beregnes af notaren ved skødet og kan afvige, hvis yderligere lempelser, landbrugsjord, virksomhedsoverdragelser eller ordningsfritagelser gør sig gældende.
Samlede omkostninger ved boligkøb på Malta (ud over stempelafgift)
Stempelafgiften er en af syv typiske omkostningsposter ved et køb i Malta. Ved standardsatsen på 5 % koster et kontantkøb normalt omkring 6 % oven i prisen; lempelserne for førstegangskøbere, egen bolig og UCA kan sænke det betydeligt. Brug tabellen som tjekliste, når du lægger budgettet.
| Omkostningspost | Typisk interval | Bemærkninger |
|---|---|---|
| Stempelafgift | 0 % til 5 % | Brug beregneren ovenfor. Første 200.000 EUR fritaget for førstegangskøbere; 3,5 % af de første 200.000 EUR for andre købere af egen bolig; første 750.000 EUR fritaget for UCA- eller tomme ejendomme til 31. dec. 2026. |
| Notargebyrer | Ca. 0,5 % + moms | Fastsat ved lov (takst Cap. 55): 1 % af de første 11.694 EUR, 0,5 % op til 596.394 EUR, 0,25 % derover, plus 18 % moms. Et lånedokument beregnes til to tredjedele af taksten. |
| Undersøgelser og Public Registry | Ca. 800 til 1.800 EUR | Undersøgelser og udlæg, som notaren fakturerer (skøn 500 til 1.500 EUR; der findes ingen offentliggjort takst), plus Public Registry-gebyret fastsat ved lov (ca. 300 EUR ved 300.000 EUR). |
| AIP-tilladelse | 0 eller 232 EUR | Kun hvis du skal have en AIP. Brug AIP-berettigelsesberegneren, der linkes til ovenfor. |
| Låneomkostninger | Ca. 450 til 900 EUR + lånedokument | Kun ved finansiering: långiverens behandlings- og vurderingsgebyrer (forskellige fra långiver til långiver) plus notarens lånedokument til to tredjedele af taksten og en tinglysning af pantet i Public Registry. |
| Mæglersalær | 0 % (køber) | På Malta betaler sælger mæglersalæret (typisk 5 % + moms). Køber betaler intet til mægleren. |
| Arkitekt eller bygningssagkyndig | 300 til 1.500 EUR | Valgfrit, men stærkt anbefalet ved ældre ejendomme eller 'houses of character'. Uafhængigt af notarens strukturelle søgning. |
For en lejlighed til 350.000 EUR ved standardsatsen på 5 % lander det samlede beløb typisk omkring 371.000 EUR ved et kontantkøb eller omkring 373.500 EUR med et boliglån, før et eventuelt AIP-gebyr.
Gennemregnede eksempler: stempelafgift i virkelige Malta-scenarier
Tre realistiske scenarier med den faktiske stempelafgift i hvert tilfælde, beregnet af samme motor som beregneren.
Eksempel 1: Førstegangskøber, lejlighed i Sliema, 350.000 EUR
En EU-borger, der køber sin første maltesiske ejendom, betaler 0 % stempelafgift af de første 200.000 EUR (FTB-fritagelse) og 5 % af de resterende 150.000 EUR. Samlet stempelafgift: 7.500 EUR (effektiv sats 2,1 %). Betales som 1.500 EUR ved konvenju og 6.000 EUR ved skødet.
Eksempel 2: Andengangskøber, byhus i Mosta, 280.000 EUR
En maltesisk familie, der skifter fra sin første bolig og sælger den inden for 12 måneder, betaler 3,5 % af de første 200.000 EUR (7.000 EUR) og 5 % af de resterende 80.000 EUR (4.000 EUR): 11.000 EUR. Refusionen til andengangskøbere tilbagebetaler afgiften på de første 86.000 EUR, 3.010 EUR, så nettoafgiften er 7.990 EUR (effektiv sats 2,9 %). Betalt som 2.200 EUR ved konvenju og 8.800 EUR ved skødet; refusionen søges efter skødet.
Eksempel 3: Ikke-EU-køber i Pendergardens SDA, 600.000 EUR
En amerikansk eller britisk køber, der køber inden for et Special Designated Area, betaler intet AIP-tilladelsesgebyr og møder ingen minimumsprisgrænse, men stempelafgiften gælder som normalt: standardsatsen på 5 % af 600.000 EUR svarer til 30.000 EUR (ingen FTB-fritagelse, da køberen ejer ejendom andetsteds). Betales som 6.000 EUR ved konvenju og 24.000 EUR ved skødet.
Sådan fungerer stempelafgift på Malta
Stempelafgift (duty on documents) betales af køberen ved enhver overdragelse af fast ejendom i Malta. Beløbet afhænger af, om ejendommen bliver din eneste bolig, om du har ejet en bolig før, og om ejendommen er omfattet af en tidsbegrænset lempelse.
- Find basissatsen. Standardsatsen er 5 %, beregnet af det højeste af prisen og markedsværdien. Der findes ikke længere en nedsat sats for Gozo: ordningen udløb den 31. januar 2024.
- Anvend din køberstatus. Førstegangskøbere betaler intet af de første 200.000 EUR. Andre købere af deres eneste bolig betaler 3,5 % af de første 200.000 EUR, og de, der udskifter deres bolig, får desuden op til 3.010 EUR tilbage (køb til 31. dec. 2026). Ejendomme i et byfredningsområde (UCA), eller opført for over 20 år siden og tomme i over 7 år, er fritaget for de første 750.000 EUR til 31. dec. 2026. Ingen af disse lempelser gælder for købere, der skal have en AIP-tilladelse.
- Betal 20 % ved konvenju og 80 % ved skødet. Stempelafgiften fordeles over to betalinger: 20 % foreløbigt ved købsaftalen (konvenju, underskrevet hos din notar) og de resterende 80 % ved det offentlige salgsskøde.
Stempelafgiftssatser efter scenarie
| Scenarie | Sats | Bemærkninger |
|---|---|---|
| Anden bolig eller investering | 5 % | Ethvert køb, der ikke bliver din eneste bolig, og enhver køber, der skal have en AIP-tilladelse. |
| Førstegangskøber | 0 % / 5 % | 0 % af de første 200.000 EUR, 5 % derover. Har aldrig ejet en bolig og køber sin eneste bolig. Ingen aldersgrænse; permanent siden 28. okt. 2025. |
| Egen bolig | 3,5 % / 5 % | 3,5 % af de første 200.000 EUR, 5 % derover, for køb af sin eneste bolig for købere, der ikke er førstegangskøbere. |
| Andengangskøber | 3,5 % / 5 % | Sats for egen bolig plus refusion af afgiften på de første 86.000 EUR (op til 3.010 EUR), når den gamle bolig sælges inden for 12 måneder før eller efter. Køb til 31. dec. 2026. |
| Ejendom i UCA eller med lang tomgang | 0 % / 5 % | Første 750.000 EUR fritaget, 5 % derover, for ejendomme i et byfredningsområde eller opført for over 20 år siden og tomme i over 7 år. Skøder til 31. dec. 2026. |
Sælger du? Stempelafgiften betales af din køber, ikke dig
På Malta betales stempelafgiften ved en ejendomsoverdragelse af køberen. Som sælger er dine omkostninger andre: den endelige kildeskat på 8% (med lavere satser og en fritagelse for helårsboligen i bestemte tilfælde), mæglersalæret, hvis du bruger en mægler, og energimærket.
Før du fastsætter en udbudspris, så se, hvad salget reelt koster dig, og hvad din bolig ville koste på markedet i dag.
- De samlede omkostninger ved boligsalg på Malta
- Mæglersalærer på Malta: 5% vs. 3,5%
- Sådan sælger du bolig på Malta, trin for trin
Ofte stillede spørgsmål om stempelafgift
Hvad er standardsatsen for stempelafgift på Malta?
5 % af det højeste af prisen og markedsværdien. Førstegangskøbere betaler intet af de første 200.000 EUR; andre købere af deres eneste bolig betaler 3,5 % af de første 200.000 EUR; ejendomme i et byfredningsområde eller med lang tomgang er fritaget for de første 750.000 EUR til 31. dec. 2026. Gozo har ikke længere en nedsat sats.
Hvordan fungerer fritagelsen for førstegangskøbere?
Hvis du aldrig har ejet en bolig og køber din eneste bolig, er de første 200.000 EUR af prisen fritaget, og du betaler 5 % af resten. Lempelsen har været permanent siden 28. oktober 2025, har ingen aldersgrænse og gælder ikke for købere, der skal have en AIP-tilladelse.
Hvordan fungerer refusionen til andengangskøbere?
Hvis du udskifter din bolig, og den gamle sælges inden for 12 måneder før eller efter det nye køb, refunderes afgiften på de første 86.000 EUR af den nye bolig: op til 3.010 EUR. Derudover betaler du satsen for egen bolig på 3,5 % af de første 200.000 EUR. Refusionen gælder køb til 31. december 2026.
Er der stadig en nedsat stempelafgift på Gozo?
Nej. Den nedsatte sats på 2 % for Gozo udløb den 31. januar 2024. Et køb på Gozo betaler nu samme afgift som på Malta, med de samme lempelser for førstegangskøbere, egen bolig og ejendomme i en UCA eller med lang tomgang.
Hvad er fritagelsen for ejendomme i en UCA eller med lang tomgang?
Byfredningsområder (Urban Conservation Areas, UCA) udpeges af Planning Authority for at beskytte historiske bykerner, fx det meste af Valletta, Mdina, Three Cities og mange landsbykerner. Til 31. december 2026 betales der ved køb af en ejendom i en UCA, eller af en bygning over 20 år gammel, der har stået tom i over 7 år, ingen afgift af de første 750.000 EUR og 5 % derover. Købere, der skal have en AIP-tilladelse, er udelukket.
Hvornår betales stempelafgiften?
20 % foreløbigt ved købsaftalen (konvenju, underskrevet hos en notar, typisk sammen med et depositum på 10 %). De resterende 80 % betales ved det offentlige salgsskøde, når ejendomsretten faktisk overgår, sammen med notargebyrer og et eventuelt AIP-tilladelsesgebyr.