Malta stempelafgift-beregner
Beregn nøjagtigt hvor meget stempelafgift du skal betale ved køb af bolig i Malta, inklusive førstegangskøber-fritagelse og de reducerede Gozo- og UCA-satser.
Samlet stempelafgift
7.500 €
Effektiv sats på 2,14 % af købsprisen
- Basissats
- 5 %
- Afgift før lempelser
- 17.500 €
- Fritagelse for førstegangskøbere
- -10.000 €
Betalingsplan
Kun estimater. Den endelige stempelafgift beregnes af notaren ved skødet og kan afvige, hvis yderligere lempelser, landbrugsjord, virksomhedsoverdragelser eller ordningsfritagelser gør sig gældende.
Samlede omkostninger ved boligkøb på Malta (ud over stempelafgift)
Stempelafgiften er én af syv separate poster, som et boligkøb på Malta typisk udløser. De samlede handelsomkostninger er normalt 4 til 6 procent af den aftalte pris for en EU-køber uden for et SDA og 5 til 7 procent for en ikke-EU-køber, der skal have en AIP-tilladelse og eventuelt bruger et lån i udenlandsk valuta. Brug tabellen som tjekliste, når du lægger budgettet.
| Omkostningspost | Typisk interval | Bemærkninger |
|---|---|---|
| Stempelafgift | 0 % til 5 % | Brug beregneren ovenfor. Reducerede satser på Gozo (2 %) og i UCA'er (2,5 %); fritagelse for førstegangskøbere på de første 200.000 EUR. |
| Notargebyrer | 1 % til 2 % | Fastsat efter Notarrådets takster. Inkluderer søgninger, udarbejdelse af dokumenter og registrering. Notaren står for berigtigelsen af handlen. |
| Søgninger i tingbogen (Land Registry) | 300 til 600 EUR | Adkomst- og arkitektsøgninger bestilt af notaren. Faktureres til kostpris, adskilt fra notargebyret. |
| AIP-tilladelse | 0 eller 233 EUR | Kun hvis du skal have en AIP. Brug AIP-berettigelsesberegneren, der linkes til ovenfor. |
| Bankens etableringsgebyr og vurdering | 0,5 % til 1,5 % | Kun ved finansiering. Bankens etableringsgebyr plus vurderingsgebyr. Maltesiske banker frafalder jævnligt vurderingsgebyret i kampagneperioder. |
| Mæglersalær | 0 % (køber) | På Malta betaler sælger mæglersalæret (typisk 5 % + moms). Køber betaler intet til mægleren. |
| Arkitekt eller bygningssagkyndig | 300 til 1.500 EUR | Valgfrit, men stærkt anbefalet ved ældre ejendomme eller 'houses of character'. Uafhængigt af notarens strukturelle søgning. |
For en lejlighed i det centrale Malta til 350.000 EUR med standardsatsen på 5 % lander de samlede omkostninger typisk omkring 372.000 EUR ved kontantkøb eller 376.000 EUR med et lån på 90 %, før et eventuelt AIP-gebyr.
Gennemregnede eksempler: stempelafgift i virkelige Malta-scenarier
Tre realistiske scenarier med den faktiske stempelafgift i hvert tilfælde, beregnet af samme motor som beregneren.
Eksempel 1: Førstegangskøber, lejlighed i Sliema, 350.000 EUR
En EU-borger, der køber sin første maltesiske ejendom, betaler 0 % stempelafgift af de første 200.000 EUR (FTB-fritagelse) og 5 % af de resterende 150.000 EUR. Samlet stempelafgift: 7.500 EUR (effektiv sats 2,1 %). Betales som 1.500 EUR ved konvenju og 6.000 EUR ved skødet.
Eksempel 2: Andengangskøber, byhus i Mosta, 280.000 EUR
En maltesisk familie, der opgraderer fra sin første bolig, betaler standardsatsen på 5 % af hele beløbet på 280.000 EUR (14.000 EUR) og kræver derefter andengangskøber-refusionen på 3.000 EUR af afgiften betalt på den fraflyttede ejendom. Netto stempelafgift: 11.000 EUR (effektiv sats 3,9 %). Refusionen kræves via Commissioner for Revenue efter skødet.
Eksempel 3: Ikke-EU-køber i Pendergardens SDA, 600.000 EUR
En amerikansk eller britisk køber, der køber inden for et Special Designated Area, betaler intet AIP-tilladelsesgebyr og møder ingen minimumsprisgrænse, men stempelafgiften gælder som normalt: standardsatsen på 5 % af 600.000 EUR svarer til 30.000 EUR (ingen FTB-fritagelse, da køberen ejer ejendom andetsteds). Betales som 6.000 EUR ved konvenju og 24.000 EUR ved skødet.
Sådan fungerer stempelafgift på Malta
Stempelafgift (duty on documents) betales af køberen ved enhver overdragelse af fast ejendom på Malta. Satsen afhænger af ejendommens zone, din status som køber, og om ejendommen er omfattet af en aktiv lempelsesordning.
- Find basissatsen. 5 % er standardsatsen. Ejendomme i Urban Conservation Areas betaler 2,5 %. Boliger købt på Gozo betaler 2 % under den aktive Gozo-incitamentsordning.
- Anvend din køberstatus. Førstegangskøbere er fritaget for de første 200.000 EUR. Andengangskøbere, der udskifter deres primære bolig, får en refusion på op til 3.000 EUR af afgiften betalt på den fraflyttede bolig.
- Betal 20 % ved konvenju og 80 % ved skødet. Stempelafgiften fordeles over to betalinger: 20 % foreløbigt ved købsaftalen (konvenju, underskrevet hos din notar) og de resterende 80 % ved det offentlige salgsskøde.
Stempelafgiftssatser efter scenarie
| Scenarie | Sats | Bemærkninger |
|---|---|---|
| Standardkøb | 5% | Gælder for de fleste almindelige bolighandler mellem uafhængige parter. |
| Førstegangskøber | 0% / 5% | 0 % på de første 200.000 EUR, gældende sats derover. Kun én primær bolig. |
| Andengangskøber | 5% | Standardsats med refusion på op til 3.000 EUR af afgiften betalt på den tidligere primære bolig. |
| Ejendom på Gozo | 2% | Reduceret sats aktiv under Gozo-ejendomsordningen (kun boliger). |
| UCA-ejendom | 2.5% | Reduceret sats for ejendomme i Urban Conservation Areas, herunder de fleste adresser i Valletta og Mdina. |
Ofte stillede spørgsmål om stempelafgift
Hvad er standardsatsen for stempelafgift på Malta?
5 % af købsprisen for boliger. Reducerede satser gælder på Gozo (2 %) og i Urban Conservation Areas (2,5 %), og førstegangskøbere er fritaget for de første 200.000 EUR af værdien.
Hvordan fungerer fritagelsen for førstegangskøbere?
Hvis ejendommen bliver dit allerførste boligkøb på Malta, er de første 200.000 EUR af købsprisen fritaget for stempelafgift. Du betaler den gældende sats af enhver værdi derover. Fritagelsen gælder én gang.
Hvordan fungerer refusionen til andengangskøbere?
Hvis du udskifter din primære bolig (sælger den gamle og køber en ny), kan du kræve refusion af den afgift, der tidligere er betalt på den fraflyttede ejendom, med et loft på 3.000 EUR. Refusionen behandles af Commissioner for Revenue og er betinget af de tidsfrister, der er offentliggjort i det seneste budget.
Hvorfor er stempelafgiften lavere på Gozo?
Den maltesiske regering anvender en reduceret sats på 2 % på boliger købt på Gozo som led i en aktiv incitamentsordning til støtte for Gozos økonomi. Ordningen fornyes i hvert budget; tjek Commissioner for Revenues websted for den aktuelle udløbsdato.
Hvad er et Urban Conservation Area (UCA)?
UCA'er er zoner udpeget af Planning Authority for at beskytte Maltas historiske bymiljø. Størstedelen af Valletta, Mdina, De Tre Byer og de historiske bykerner i byer som Birgu og Naxxar ligger inden for et UCA. Ejendomme i et UCA betaler 2,5 % i stempelafgift i stedet for standardsatsen på 5 %.
Hvornår betales stempelafgiften?
20 % foreløbigt ved købsaftalen (konvenju, underskrevet hos en notar, typisk sammen med et depositum på 10 %). De resterende 80 % betales ved det offentlige salgsskøde, når ejendomsretten faktisk overgår, sammen med notargebyrer og et eventuelt AIP-tilladelsesgebyr.